W ostatnim czasie wśród znajomych przedsiębiorców, w trakcie kontroli podatkowych, zakwestionowano część wydatków, które dokumentowały pobyt tychże przedsiębiorców w hotelach i pensjonatach, przy czym organy kwestionowały te pobyty, które dotyczyły pobytów w miejscowościach nadmorskich latem oraz górskich zimą. Przedsiębiorcy posiadali faktury z hoteli i pensjonatów, które prawidłowo dokumentowały pobyt. Spotkania miały charakter biznesowy. Jak należy się zabezpieczyć po wynajęciu pokoju hotelowego w miejscowości nadmorskiej lub górskiej, aby nie doszło do „wyrzucenia” takich faktur z kosztów?
Autor: Mariusz Nowak
Dr nauk ekonomicznych o specjalności finansowo-skarbowej, doradca ds. finansowych w sektorze MSP i NGO oraz szkoleniowiec, w tym w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Pracował jako biegły sądowy w obszarze spraw karnych-gospodarczych i podatkowych. Autor kilku książek z zakresu finansów przedsiębiorstwa i ponad 700 porad podatkowych dla księgowych.
Przedsiębiorca (jednoosobowa działalność gospodarcza) posiada dwie nieruchomości gruntowe. Jedna z nich służy składowaniu palet euro wykorzystywanych przez przedsiębiorcę do przewozu towarów swoim tirem. Druga z kolei została zakupiona jako lokata kapitału, stanowić będzie zabezpieczenie bytu dziecka (ma zostać sprzedana po ukończeniu przez dziecko studiów, środki zostaną przeznaczone na zakup mieszkania). Wójt określił wysokość podatku od nieruchomości według najwyższych stawek dla obu nieruchomości gruntowych - czy jest to prawidłowe?
Osoba fizyczna przekazała darowizny w kwotach po 5 000 zł dla stowarzyszenia z siedzibą w Warszawie oraz stowarzyszeniu z siedzibą w Paryżu, których celem jest podtrzymywanie pamięci o polskich emigrantach i ich kulturze począwszy od 1900 roku. Darowizny zostały wpłacone przelewami pocztowymi na rachunki bankowe tych podmiotów. Czy będzie istniała możliwość odliczenia od dochodu obu darowizn?
Przedsiębiorca zakupił nieruchomość zabudowaną. W akcie notarialnym została wskazana jedna kwota nabycia obejmująca wartość budynku i gruntu. Jak w takim przypadku należy ustalić wartość początkową dla celów amortyzacji?
Przedsiębiorca (podatnik PIT) otrzymał dotację na zakup rzeczy, którą uznał następnie jako środek trwały i odpis amortyzacyjny w części niepokrytej dotacją, zaliczał do kosztów podatkowych. Czy w sytuacji, w której dojdzie do sprzedaży środka trwałego, to kosztem podatkowym powinna być w całości niezamortyzowana część wartości początkowej środka trwałego czy też ta część wartości początkowej (niezamortyzowanej), która nie została pokryta dotacją?
Spółka kapitałowa prowadzi działalność handlową, gdzie bardzo często stosuje się kredyt kupiecki. Jednym z jego negatywnych skutków są niezapłacone należności, co powoduje że spółka musi występować na drogę sądową celem wyegzekwowania należnych jej środków pieniężnych. Sam wyrok sądowy czy też nakaz płatniczy wydany w ramach postępowania nakazowego nie gwarantuje spłaty zobowiązań przez dłużników. W takiej sytuacji niezbędne jest zgłoszenie sprawy do komornika i egzekucja należności. W związku z tym, że komornicy często żądają wpłat za pokrycie prowadzonych postępowań powstaje pytanie kiedy i czy do kosztów podatkowych można zaliczyć wpłacane środki?
Mąż i żona prowadzą odrębne, jednoosobowe działalności gospodarcze w podobnym branżach. Z pewnych względów żona chce przekazać do firmy męża towary handlowe, które wcześniej zakupiła oraz część środków trwałych, które poddawane są amortyzacji, a odpisy zaliczane do kosztów podatkowych działalności gospodarczej. Czy takie przekazanie spowoduje jakieś skutki na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych u małżonka przekazującego składniki majątku firmy?
Fundacja prowadząca działalność gospodarczą otrzymała darowiznę, która została sprzedana a środki pieniężne uzyskane z tej transakcji została jak pozostała część dochodu przeznaczone na cele statutowe. Czy sprzedaż darowanych fundacji rzeczy pozwoli na korzystanie ze zwolnienia w ramach podatku dochodowego od osób prawnych?
Przedsiębiorca jest właścicielem nieruchomości lokalowej, którą kilka lat temu nabył do działalności gospodarczej. Przedsiębiorca zawiązał umowę spółki cywilnej, w której posiada 50% udziałów. Ze względu na charakter planowanej działalności gospodarczej przez spółkę cywilną, przedsiębiorca – jako właściciel nieruchomości – podpisał umowę najmu lokalu określają miesięczny czynsz na kwotę 2 000 zł. Czy w takim przypadku przedsiębiorca jako wspólnik spółki cywilnej, będzie mógł zaliczać do kosztów podatkowych kwotę czynszu przypadającą na jego udział w spółce cywilnej?
Fundacja prowadząca działalność gospodarczą zatrudnia na umowę o pracę osobę, która pełni także funkcję prezesa. Celem statutowym fundacji jest przeznaczanie dochodu wypracowanego w ramach działalności gospodarczej polegającej na świadczeniu usług doradztwa gospodarczo-księgowego na cele dobroczynne. Prezes fundacji koordynując przyjmowane zlecenia (w tym współpracę z radcami prawnymi oraz doradcami podatkowymi) dostrzegł, iż zdobycie w systemie zaocznym wyższego wykształcenia prawniczego, przyczyniłoby się do zwiększenia efektywności pracy. Czy czesne pokrywane ze środków wypracowywanych z tytułu działalności gospodarczej przez fundację może być zaliczane do kosztów podatkowych?
Rodzice między którymi występuje wspólność majątkowa prowadzą dość duże przedsiębiorstwo. Jedną część, która skoncentrowana jest na produkcji mebli chcą przekazać w darowiźnie swojemu jedynemu synowi, natomiast drugą część (zajmuje się przerobem ciętego drzewa na płyty wiórowe) chcą sprzedać innej firmie z branży. Jakie będą skutki w podatku PIT i VAT takich transakcji?
Przedsiębiorca (płaci PIT) zakupił kilka samochodów osobowych do celów służbowych w 2017 roku oraz kilka sztuk na początku 2019 roku. Czy jest prawdą, że w przypadku sprzedaży tych samochodów (wszystkich) w roku 2020 inaczej zostanie ustalony dochód do opodatkowania w zależności od daty zaliczenia do ewidencji środków trwałych?