Prowadzę hurtownie i sklep z płytkami i panelami ściennymi i podłogowymi wraz z materiałami potrzebnymi do ich montażu. W przypadku sprzedaży materiałów, których nie mam u siebie na stanie i które muszę zamówić pobierana jest zaliczka na poczet zamawianych towarów. W przypadku zaliczki pobieranej od klienta będącego osobą fizyczną jest ona ewidencjonowana na kasie fiskalnej. Czy ewidencjonowanie otrzymanej zaliczki na kasie fiskalnej powoduje powstanie u mnie przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
W związku z rozwojem działalności, którą obecnie prowadzę jednoosobowo zastanawiam się nad przekształceniem tej działalności w spółkę cywilną. Czy wniesienie aportem mojej firmy do spółki cywilnej jest korzystne podatkowo? Proszę o wyjaśnienie mi kwestii zarówno podatkowych jak i prawnych?
W związku z zakupem placu zabaw z dotacji unijnych proszę o informację jak zaksięgować w PKPiR wskazany środek trwały? Czy faktura może być wystawiona w jednej kwocie czy na wszystkie elementy wyposażenia?
Prowadzę indywidualną działalność na zasadach ogólnych, w ramach której wykorzystywałem samochód osobowy, zamortyzowany w 2018 roku. W listopadzie 2018 roku samochód został wycofany z działalności, a w czerwcu 2019 roku sprzedany. Czy w tej sytuacji płacę jakiś podatek? Czy robię to w miesiącu sprzedaży samochodu, czy dopiero przy składaniu zeznania rocznego?
Prowadzę działalność gospodarczą na zasadach ogólnych. W czerwcu uzyskałem pierwszy przychód z tytułu wynajmu lokalu, na który składa się wartość czynszu miesięcznego oraz kwota kaucji uiszczona zgodnie z umową wynajmu. Czy wartość kaucji powinienem ująć do przychodów podatkowych dopóki nie dokonam jej zwrotu najemcy po zakończonej umowie?
Kontrahent Spółki wystawił notę księgową (notę odsetkową) za opóźnienia w zapłacie należności za dostarczone towary. W wyniku zawartego porozumienia, uwzględniając dotychczasową długoletnią współpracę pomiędzy stronami, kontrahent postanowił umorzyć odsetki objęte powyższym dokumentem. Czy kwota umorzonych odsetek będzie stanowiła dla naszej spółki przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym?
Jako przedsiębiorca podjąłem decyzję o likwidacji działalności z dniem 30 czerwca. W związku z powyższą decyzją rozpoczęte zostały działania mające na celu zbycie składników majątku wykorzystywanych w prowadzonej działalności. Przed dniem likwidacji działalności dokonałem już częściowego zbycia środków trwałych w części oraz całości zamortyzowanych, a także części wyposażenia. Pozostałe nie sprzedane składniki majątku ująłem w wykazie składników majątku będących w posiadaniu na dzień likwidacji działalności gospodarczej. Składniki te zostaną zbyte po zakończeniu działalności gospodarczej, tj. po 30 czerwca. W trakcie prowadzonej działalności wycofałem ze składników przedsiębiorstwa do majątku prywatnego samochód osobowy, nabywając w jego miejsce nowy. Jak należy określić dochód ze sprzedaży składników majątku przedsiębiorstwa dokonanej przed dniem likwidacji, a jak po jej zakończeniu? W którym momencie dochód ze sprzedaży składników majątku po likwidacji działalności nie będzie podlegał obowiązkowi podatkowemu w podatku dochodowym od osób fizycznych?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą zatrudniła panią, która po krótkim czasie poszła na chorobowe (ciąża). ZUS od samego początku nie zdecydował się na wypłatę zasiłku chorobowego, a po urodzeniu dziecka odmówił zasiłku macierzyńskiego wydając ostatecznie decyzję, gdzie stwierdził, że zatrudnienie było pozorne i służyło tak naprawdę próbie wyłudzenia świadczeń. Zobowiązał płatnika do skorygowania deklaracji ZUS od początku powstania zatrudnienia i wyrejestrowania pracownicy od pierwszego dnia jej pracy. Pracownica nie zdecydowała się na odwołanie do sądu, w związku z czym decyzja ZUS uprawomocniła się i obowiązek wyrejestrowania i złożenia korekt musi być spełniony w ciągu 7 dni od daty uprawomocnienia.
1. Czy sytuacja ta powoduje konieczność skorygowania PIT-11 pracownicy za 2018 r. (Pani była zatrudniona od sierpnia 2018) oraz PIT-36 z działalności ?
2. Czy decyzja ZUS powoduje, że zatrudnienie stało się „nieważne” i przestaje być kosztem?
3. Czy zwrot składek ZUS w 2019 roku spowoduje przychód z działalności?
4. Czy płatnik powinien zwrócić pracownicy część odzyskanych składek ZUS (opłaconych z jej wynagrodzenia)? Płatnik nie zgadza się z decyzją ZUS i odrzuca posądzenie o „pozorne zatrudnienie”?
Osoba prowadząca działalność gospodarczą (podatnik VAT) odbywa podróże służbowe. Jednym z wydatków jest najem samochodu oraz ponoszenie kosztów związanych z zakupem paliwa, opłat parkingowych, etc. Czy w celu zaliczenia wymienionych wydatków do kosztów podatkowych, konieczne jest prowadzenie ewidencji przebiegu wynajmowanego pojazdu?
Prowadzimy dużą spółkę handlową. Dość często zdarza się, że ponosimy wydatki na reprezentację, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów. Czy w tej sytuacji kwota podatku VAT naliczonego od usług gastronomicznych i noclegowych niepodlegająca odliczeniu może stanowić koszt uzyskania przychodów?
Spółka kapitałowa zajmuje się udzielaniem pożyczek pieniężnych przedsiębiorcom. Jako zabezpieczenie kwot pożyczek powyżej 1 mln zł stosuje się umowę nienazwaną w postaci umowy przewłaszczenia na zabezpieczenie, gdzie własność przechodzi na wierzyciela już w momencie podpisania umowy przewłaszczenia a nie pod warunkiem rozwiązującym. Umowa jest tak skonstruowana, że niezwłocznie po przejęciu nieruchomości przez firmę pożyczkową, jest ona sprzedawana, a nadwyżka ponad kwoty należne pożyczkodawcy są przekazywane do byłego właściciela nieruchomości (pożyczkobiorcy, który nie wywiązał się ze spłaty pożyczki w określonych umownie kwotach). Jak w takim przypadku wykazuje się koszty podatkowe z tytułu zbycia nieruchomości, która była przedmiotem zabezpieczenia pożyczki w ramach umowy przewłaszczenia na zabezpieczenie?
W ostatnim czasie wśród znajomych przedsiębiorców, w trakcie kontroli podatkowych, zakwestionowano część wydatków, które dokumentowały pobyt tychże przedsiębiorców w hotelach i pensjonatach, przy czym organy kwestionowały te pobyty, które dotyczyły pobytów w miejscowościach nadmorskich latem oraz górskich zimą. Przedsiębiorcy posiadali faktury z hoteli i pensjonatów, które prawidłowo dokumentowały pobyt. Spotkania miały charakter biznesowy. Jak należy się zabezpieczyć po wynajęciu pokoju hotelowego w miejscowości nadmorskiej lub górskiej, aby nie doszło do „wyrzucenia” takich faktur z kosztów?