Fundacja prowadząca działalność gospodarczą zatrudnia na umowę o pracę osobę, która pełni także funkcję prezesa. Celem statutowym fundacji jest przeznaczanie dochodu wypracowanego w ramach działalności gospodarczej polegającej na świadczeniu usług doradztwa gospodarczo-księgowego na cele dobroczynne. Prezes fundacji koordynując przyjmowane zlecenia (w tym współpracę z radcami prawnymi oraz doradcami podatkowymi) dostrzegł, iż zdobycie w systemie zaocznym wyższego wykształcenia prawniczego, przyczyniłoby się do zwiększenia efektywności pracy. Czy czesne pokrywane ze środków wypracowywanych z tytułu działalności gospodarczej przez fundację może być zaliczane do kosztów podatkowych?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Rodzice między którymi występuje wspólność majątkowa prowadzą dość duże przedsiębiorstwo. Jedną część, która skoncentrowana jest na produkcji mebli chcą przekazać w darowiźnie swojemu jedynemu synowi, natomiast drugą część (zajmuje się przerobem ciętego drzewa na płyty wiórowe) chcą sprzedać innej firmie z branży. Jakie będą skutki w podatku PIT i VAT takich transakcji?
Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych. Zatrudniam również pracowników biurowych. W poprzednim miesiącu dofinansowałem zakup pracownikowi okularów korekcyjnych. Czy zakup dla pracownika okularów korekcyjnych może być kosztem uzyskania przychodów w mojej działalności?
Czy wydatki na miesięczny karnet parkingowy na samochód z leasingu mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w całości?
Prowadzę spółkę z o.o. Moi pracownicy odbywają podróże służbowe swoim samochodem prywatnym. Do rozliczenia delegacji dołączają faktury zakupu paliwa. Czy mogę rozliczyć w koszty podatkowe 100% takich wydatków, gdyż są to koszty poniesione przez pracownika w trakcie delegacji? Czy też rozliczam koszty w ramach prowadzonej kilometrówki?
Spółka z o.o. jest komplementariuszem w dwóch spółkach komandytowych, które zajmują się usługami budowlanymi. Spółka posiada biuro, magazyn w innym mieście niż siedziba. W związku z powyższym ma zamiar wynająć mieszkanie dla członków zarządu, którzy będą przyjeżdżać by prowadzić sprawy tych spółek. Jak tego rodzaju transakcje rozliczyć na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz podatku dochodowym od osób prawnych? Wydaje nam się, że najlepszym rozwiązaniem byłoby wynajęcie mieszkanie przez spółkę z o.o., której zarząd prowadzi sprawy spółek komandytowych. Tego rodzaju wydatki będą stanowić koszty spółki, bo rzeczywiście mieszkanie jest wykorzystywane na potrzeby spółki, nawet jeśli członek zarządu tam mieszka - członkowie zarządu prowadzą interesy spółki na podstawie powołania, nie mają umów o pracę.
1) Jak podzielić cały czynsz za dom w wysokości 5000 zł - na biuro, magazyn i mieszkanie?
2) Czy do PIT jako przychód dla członka zarządu doliczymy tylko część mieszkalną a czynsz za magazyn i biuro pójdzie tylko w koszty spółki ? Jakie stawki zastosować w przypadku, gdy jest to dom prywatny?
Firma rozbudowuje budynek wykorzystywany w działalności gospodarczej, wydatki z tym związane podwyższą wartość budynku. Ponadto zostanie wykonane nowe przyłącze elektroenergetyczne do działki w miejsce starego, (wykonanie projektu, zwiększenie mocy prądu, zainstalowanie nowych kabli i cała infrastruktura z tym związana). Czy wydatki związane z przyłączem elektrycznym można rozliczyć jako koszty w dacie poniesienia, czy należałoby podwyższyć wartość budynku?
Spółka cywilna prowadzi działalność gospodarczą i jest opodatkowana na zasadach ogólnych. Jest czynnym podatnikiem podatku VAT. W spółce, na podstawie umowy o pracę zatrudniona jest żona jednego ze wspólników. Czy w świetle zmian w zakresie podatku dochodowego obowiązujących od 2019 roku wynagrodzenie żony wspólnika można zaliczyć w koszty uzyskania przychodów?
Powiązana spółka wzięła w leasing samochód z którego chwilowo nie korzysta. Chce go wynająć odpłatnie powiązanej osobie prowadzącej działalność gospodarczą, za kwotę równą racie leasingowej. Spółka będzie miała przychód z wynajmu oraz poniesione koszty raty leasingowej. Operacja wyjdzie na „0”. Osoba prowadząca działalność gospodarczą odnotuje koszt związany z wynajmem . W jaki sposób sporządzić umowę najmu aby urząd nie zakwestionował kosztów związanych z opłatą za wynajem oraz pozostałych kosztów (20%) użytkowania samochodu? Samochód wart jest powyżej 150.000 zł, wzięty w leasing w 2018 roku.
W spółce członek zarządu piastuje swoją funkcję na podstawie powołania. Bardzo często zdarzają się sytuacje, że w związku z zarządzaniem spółką musi wyjechać w podróż służbową. Jak należy rozliczyć wydatki na podróż służbową członka zarządu w kosztach spółki. Czy wypłacona dieta stanowi przychód podlegający opodatkowaniu u członka zarządu?
Mam problem z ujęciem w kosztach faktury otrzymanej od firmy świadczącej usługi taksówkowe. Faktura wystawiona jest np. na kwotę netto, potem obliczony jest podatek VAT i co za tym idzie kwota brutto. Następnie zapłacono: Voucherem - ta kwota jest ze znakiem minus i reszta zapłacona przez aplikację już po pomniejszeniu kwoty brutto. Voucher wynika z faktu zamawiania taksówki przez aplikację czyli jest to kupon rabatowy. Zatem faktycznie płacimy kwotę pomniejszoną o wartość vouchera. Czy wartość vouchera nie powinna być ujęta w pozostałych przychodach czy może stanowić koszt podatkowy?
W poprzednim roku podatkowym Spółka zatrudniała osoby w oparciu o umowy zlecenie. Od zawartych umów rozliczyła składkę zdrowotną. Jesteśmy po kontroli ZUS-u, w wyniku której ustalono, że w przypadku zawartych umów winna być naliczona składka społeczna. Opłaciliśmy zaległe składki ZUS, również te w części przypadającej na pracownika. Postanowiono, że Spółka nie będzie dochodziła ich zwrotu. Czy poniesione wydatki Spółka może zaliczyć do kosztów podatkowych?