Czy wydatki dokumentowane poprzez oświadczenie pracownika o poniesionych kosztach, są wystarczającym dowodem do uznania tych wydatków przez Spółkę za koszt uzyskania przychodu?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Spółka kapitałowa prowadzi działalność handlową, gdzie bardzo często stosuje się kredyt kupiecki. Jednym z jego negatywnych skutków są niezapłacone należności, co powoduje że spółka musi występować na drogę sądową celem wyegzekwowania należnych jej środków pieniężnych. Sam wyrok sądowy czy też nakaz płatniczy wydany w ramach postępowania nakazowego nie gwarantuje spłaty zobowiązań przez dłużników. W takiej sytuacji niezbędne jest zgłoszenie sprawy do komornika i egzekucja należności. W związku z tym, że komornicy często żądają wpłat za pokrycie prowadzonych postępowań powstaje pytanie kiedy i czy do kosztów podatkowych można zaliczyć wpłacane środki?
Otworzyłem stoisko firmowe. Zamówiłem z tej okazji usługę cateringową. Czy mogę takie wydatki zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?
Mam problem z właściwym rozliczeniem sponsoringu. Obawiam się czy nie występuje u mnie przychód po wycenie wzajemnych świadczeń. Spółka podpisała umowę sponsoringu. Wydajemy stowarzyszeniu swój towar - wycena według naszej ceny sprzedaży brutto-147,60 zł (cena zakupu 100 zł, marża 20 zł; VAT 27,60 zł.). Według ustawy VAT wyceniam wydany towar w cenie sprzedaży i odprowadzam VAT należny. W umowie mam zapis, że świadczenie reklamy przez sponsorowanego jest ekwiwalentne i wynosi dokładnie taką samą kwotę 147,60 zł. Przeprowadzam następujące księgowania:
1. WZ moich towarów w cenie zakupu 100 zł konto 409/331
2. VAT należny od ceny sprzedaży 27,60 zł konto 409/222-23 Obawiam się żeby różnica z księgowań nie była moim przychodem skoro Sponsorowany „daje” mi swoją reklamę za 147,60?
Przedsiębiorca prowadzi firmę budowlaną. Jest czynnym podatnikiem VAT. Wynajmuje samochód osobowy od innej firmy, która nie jest firmą zajmującą się tylko wynajmem samochodu, jest to dodatkowa usługa tej firmy. Z faktury za wynajem samochodu osobowego przedsiębiorca odlicza 50% podatku VAT. Jak rozliczyć w kosztach podatkowych opłatę za wynajem: czy 75% czy 100% (kwota netto z faktury plus 50% nieodliczony VAT)? Czy w związku z tym przedsiębiorca ma obowiązek prowadzenia kilometrówki do któregoś z podatków. W ramach wynajmu przedsiębiorca ponosi wyłącznie koszty zakupu paliwa + faktura za wynajem. Jak tego rodzaju koszty należny rozliczyć w podatku dochodowym oraz w podatku VAT?
Czy wydatki związane z zakupem części zamiennych do magazynu, mogą być przez Spółkę zaliczone do kosztów uzyskania przychodów z chwilą zaksięgowania ich jako koszty dla potrzeb rachunkowych?
Podatnik zakupił samochód osobowy w ramach umowy leasingu operacyjnego. Celem zakupu tego samochodu jest wynajem dla innych firm. Jest to jego dodatkowa usługa w ramach prowadzonej działalności. Podatnik prowadzi firmę w ramach PKPiR + VAT.
• Czy w związku z tym ponosząc koszty raty leasingowej ma prawo do pełnego odliczenia podatku VAT z tej faktury oraz ujęcia w pełnej wysokości do PKPiR?
• Czy koszty związane z naprawą, wymianą oleju oraz wszystkie koszty eksploatacyjne ma prawo do zaliczenia w 100% do podatku VAT oraz PKPIR?
• Czy koszty zakupu paliwa na prawo do zaliczenia w 100% do podatku VAT oraz PKPIR? Nadmieniam, ze wynajem jest świadczony tylko jednej i tej samej firmie i nie w każdym jeszcze miesiącu. Co w sytuacji jeśli w danym miesiącu nie została wykonana usługa wynajmu, a podatnik poniósł koszty naprawy, koszty paliwa. Jak należy rozliczyć te koszty?
Nadmieniam, że nie został złożony do Urzędu Skarbowego VAT-26.
Podatnik zakupił w Niemczech używaną karetkę, którą sprowadził do Polski jako samochód osobowy. Następnie dokonał szeregu zmian, tak aby przystosować pojazd do pełnienia funkcji mobilnego salonu urody dla psów. Pojazd uzyskał wpis w karcie pojazdu „pojazd ciężarowy niespecjalistyczny”. Czy koszty eksploatacyjne dotyczące tego pojazdu podatnik może odliczać w 100% i jeśli tak to do jakiego momentu - wykonania badania technicznego stwierdzającego zmianę czy dnia wpisu do karty pojazdu?
Podatnik prowadzi działalność jako przedstawiciel handlowy, jest czynnym podatnikiem VAT. Przedsiębiorca dzierżawi samochody osobowe na podstawie umowy dzierżawy od kontrahenta, dla którego świadczy podstawową usługę przedstawicielstwa handlowego. Jest to samochód osobowy wykorzystywany wyłącznie do prowadzenia tej działalności. Przedsiębiorca otrzymuje faktury na koszty dzierżawy samochodu, koszty zakupu paliwa oraz koszty napraw. W ramach swojej firmy wystawia fakturę na usługę przedstawicielską oraz koszty samochodu. Czy w związku z tym podatnik może zaliczyć do kosztów podatkowych dzierżawę samochodu w 100% oraz dokonać odliczenia 100% podatku naliczonego VAT?
Spółka z o.o. w 2018 roku otrzymała od udziałowca pożyczkę w wysokości 50 000 zł. Kapitał podstawowy Spółki wynosi 5 000 zł. Obecnie i w przyszłości Spółka nie będzie miała raczej możliwości zwrócić tej pożyczki udziałowcowi. Czy możemy tę pożyczkę przeznaczyć na podwyższenie kapitału Spółki i czy w tej sytuacji udziałowiec Spółki zapłaci podatek?
Przedsiębiorca jest właścicielem nieruchomości lokalowej, którą kilka lat temu nabył do działalności gospodarczej. Przedsiębiorca zawiązał umowę spółki cywilnej, w której posiada 50% udziałów. Ze względu na charakter planowanej działalności gospodarczej przez spółkę cywilną, przedsiębiorca – jako właściciel nieruchomości – podpisał umowę najmu lokalu określają miesięczny czynsz na kwotę 2 000 zł. Czy w takim przypadku przedsiębiorca jako wspólnik spółki cywilnej, będzie mógł zaliczać do kosztów podatkowych kwotę czynszu przypadającą na jego udział w spółce cywilnej?
W 2018 roku zawarłem umowę leasingu na samochód na działalność gospodarczą i do prywatnego użytkowania. Jeśli chodzi o VAT, to odliczenie podatku wynosi 50% raty leasingowej. Jak wygląda rozliczenie VAT i kosztów uzyskania przychodów w 2019 roku od rat leasingowych oraz kosztów eksploatacyjnych?