Przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą w zakresie najmu nieruchomości – najem powierzchni biurowych. Wynajmujący – osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą prowadzi księgi rachunkowe. Z umowy najmu zawartej z najemcą wynika, że usługa jest rozliczana w miesięcznych okresach rozliczeniowych. Czynsz wynosi 5 000 zł. 15 listopada 2019 roku jednostka wystawiła fakturę za czynsz należny za listopad br. - termin płatności 15 grudnia 2019 roku. Kiedy powstaje przychód podlegający opodatkowaniu? W grudniu 2019 roku wynajmujący otrzyma również czynsz „z góry” za okres obejmujący styczeń – marzec 2020 roku. Czy z tego tytułu powstanie przychód podlegający opodatkowaniu?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
W maju 2019 roku zlikwidowałem sklep obuwniczy, prowadzony w formie jednoosobowej działalności gospodarczej na PKPiR. Po likwidacji sklepu zostało mi 50 par obuwia, których nie zdołałem sprzedać przed zamknięciem firmy. Buty te sprzedałem dopiero w grudniu 2019 roku - poniżej ceny ich zakupu. Jak rozliczyć tę sprzedaż podatkowo?
Jesteśmy spółką kapitałową (spółka z o.o.) prowadzącą działalność w zakresie budownictwa. W naszej działalności zdarzają się przypadki gdy w wyniku nieterminowego lub nierzetelnego wykonania prac przez naszych podwykonawców, zmuszeni jesteśmy wystąpić na drogę sądową w celu dochodzenia swoich praw oraz odszkodowania. Nie każdy proces sądowy udaję się nam wygrać. W związku z czym pojawia się pytanie, czy koszty przegranych postępowań sądowych mogą stanowić koszty prowadzonej działalności gospodarczej przez naszą Spółkę?
Na podstawie umowy leasingu finansowego podatnik (zwolniony z VAT) wykorzystuje w działalności gospodarczej samochód osobowy. Wskazana wartość brutto samochodu w umowie - 270.000 zł. Amortyzowana część to 150.000 zł. Przedsiębiorca płaci raty leasingowe, z których część odsetkowa jest kosztem. W jakiej wysokości rata odsetkowa jest kosztem ? Czy proporcjonalnie czy cała rata odsetkowa?
W sierpniu 2018 roku wspólnik udzielił spółce pożyczkę w wysokości 800.000 zł. W maju 2019 roku umowa pożyczki została rozwiązana. Na podstawie uchwały o potrąceniu wierzytelności całość kwoty pożyczki została przeniesiona na kapitał zakładowy spółki. Od udzielonej pożyczki zostały naliczone i zapłacone wysokości 15.000 zł. Na dzień podpisania umowy pożyczki kapitał zakładowy spółki wynosił 5.000 zł. Wspólnik, który udzielił pożyczkę ma więcej niż 25% głosów na zgromadzeniu wspólników. Czy spółka może zaliczyć całą kwotę odsetek do kosztów podatkowych? Jeśli nie, to jaką część?
W związku z pojawiającymi się wątpliwościami w zakresie ewidencji kosztów w książce przychodów i rozchodów zwracam się z prośbą o poradę. Działalnością firmy jest wynajem własnych lokali użytkowych. Rodzaje kosztów jakie ponosi przedsiębiorca: bieżące remonty - zakup materiałów i usług, czynsze płacone do wspólnoty mieszkaniowej, podatek od nieruchomości, energia, woda, ogrzewanie, usługa porządkowa, ogłoszenia w internecie w celu szukania najemców, wydatki dla pośredników, którzy znajdą najemców, koszty zarządcy nieruchomości, który zajmuje się całością wynajmu. Czy wszystkie wymienione koszty należy zaksięgować w poz.10 czy 13 książki przychodów i rozchodów?
Czy możemy zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatki poniesione przez członka zarządu Spółki z o.o. na wyżywienie podczas zagranicznej podróży służbowej, który pełni swoją funkcję na podstawie powołania?
Jesteśmy spółką z o.o. prowadzącą szkoły nauki jazdy w kilki miastach naszego województwa. Zawarliśmy umowę na dostawę samochodów przeznaczonych do nauki jazdy w tym dostosowanych do nauki osób niepełnosprawnych. Dostawca nie wywiązał się z terminowego dostarczenia samochodów. Zgodnie z umową przysługuje nam kara umowna. Płatność kary nastąpiła w formie kompensaty naszej należności do wysokości kary umownej. Czy powyższa kara stanowi przychód podatkowy, i z jaką datą należy przychód ten rozpoznać?
Przedsiębiorca nabył samochód osobowy z dotacji z PUP. Samochód nabyto od osoby prywatnej i w związku z tym nie odliczono podatku VAT. Pojazd był wykorzystywany do celów działalności opodatkowanej i w trakcie jego użytkowania przedsiębiorca odliczał VAT od wydatków eksploatacyjnych. Naliczona została amortyzacja, wartość której w związku z dotacją nie została wliczana do kosztów uzyskania przychodu. Czy jest możliwość sprzedaży samochodu bez naliczania VAT-u ? Co z podatkiem dochodowym jeżeli sprzedaż nastąpi przed końcem amortyzacji?
Jednoosobowy przedsiębiorca prowadził w swoim mieszkaniu działalność gospodarczą. Mieszkanie zaliczył w momencie rozpoczęcia działalności gospodarczej do ewidencji środków trwałych, amortyzował je a odpisy zaliczał do kosztów podatkowych z tytułu działalności gospodarczej. Jak będą przedstawiać się skutki podatkowe sprzedaży tego mieszkania na gruncie podatku PIT? Jak należałoby rozliczyć PIT, gdyby mieszkanie nie było zaliczone jednak do ewidencji środków trwałych i amortyzowane? Mieszkanie nabyto 25 lat temu.
Przedsiębiorca (jednoosobowy) posiada od 3 lat jednorodzinny dom o powierzchni 200 metrów kwadratowych, który sam wybudował. Dom należy do majątku prywatnego przedsiębiorcy i nie jest w żaden sposób wykorzystywany do celów działalności gospodarczej. Obecnie przedsiębiorca chce sprzedać dom. Kwotę uzyskaną ze sprzedaży domu przeznaczy na darowiznę dla jedynej córki. Sprzedaż domu oraz brak przeznaczenia uzyskanych z tego tytułu środków pieniężnych na własne cele mieszkaniowe, powoduje konieczność zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych. Jakie koszty można wykazać obliczając dochód i podatek z tytułu sprzedaży domu jednorodzinnego?
Spółka zamierza przeprowadzić projekt inwestycyjny, gdzie dominujące znaczenie będzie miał kredyt hipoteczny. Bank zażądał od wspólników poręczenia osobistego kredytu. Jak w takim przypadku dokonuje się wyceny przychodu z tytułu świadczeń nieodpłatnych po stronie spółki? W spółce jest 20 wspólników.