Razem z siostrą prowadzimy działalność gospodarczą w ramach spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Zarządzaniem spółką zajmuje się mój mąż. Za zarząd spółką nie otrzymuje wynagrodzenia. Czy nieodpłatne zarządzanie spółką stanowić będzie nieodpłatne świadczenie na rzecz spółki, które stanowić będzie jej przychód?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie tworzenia oprogramowania - tworzy autorskie aplikacje i programy w ramach prowadzenia działalności badawczo - rozwojowej. Otrzymał interpretację indywidualną, że dochody te można uznać za dochody z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej i opodatkować 5% stawką podatkową (IP BOX). W jaki sposób powinien sporządzić zeznanie roczne PIT-36 za 2019 rok jeśli przychody, które może opodatkować stawką 5% wyniosły 60 tys. zł, pozostałe przychody (inne usługi programowania) wyniosły 40 tys. W 2019 podatnik poniósł 30 tys. kosztów, na które składają się opłaty za leasing i eksploatację samochodu, usługi telekomunikacyjne, wynajem lokalu oraz zakup telefonu komórkowego i laptopa. Przedsiębiorca opłacał preferencyjne składki ZUS dla nowych firm, a w ciągu roku odprowadzał zaliczki na podatek wg skali podatkowej.
Spółka z o.o. uzyskuje przychody z zysku kapitałowego za licencję znaku towarowego oraz ze sprzedaży towarów. W związku z tym spółka ponosi koszty pośrednie z dwóch źródeł przychodów. Dla każdego źródła przychodu należy obliczyć proporcjonalnie wysokość podatku. Z tytułu sprzedaży towarów do UE występują różnice kursowe. Czy należy je zaliczyć do przychodu ogółem?
Walne zgromadzenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z wypracowanego zysku. Po podjęciu uchwały część zysku musiała zostać przeznaczona na działalność operacyjną spółki. Celem uzupełnienia brakującej kwoty postanowiliśmy zaciągnąć kredyt bankowy. W związku z powyższym pojawia się pytanie czy odsetki od kredytu przeznaczonego na wypłatę dywidendy stanowić będą koszt uzyskania przychodu?
Walne zgromadzenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z wypracowanego zysku. Po podjęciu uchwały część zysku musiała zostać przeznaczona na działalność operacyjną spółki. Celem uzupełnienia brakującej kwoty postanowiliśmy zaciągnąć kredyt bankowy. W związku z powyższym pojawia się pytanie czy odsetki od kredytu przeznaczonego na wypłatę dywidendy stanowić będą koszt uzyskania przychodu?
Przygotowujemy się do sporządzenia bilansu i rachunku zysków i strat za 2019 rok. W dokumentach spółki stwierdzono zaksięgowane wydatki na świąteczne przystrojenie biurowca spółki oraz prowadzonych przez nią sklepów (zakup choinek, bombek, lampek i innych). Czy tego rodzaju wydatki stanowią koszty podatkowe?
Otrzymałem od kontrahenta fakturę, potwierdzającą nabycie towarów lub usług innych niż objęte obligatoryjnym MPP, ale oznaczonej klauzulą „mechanizm podzielonej płatności”. Czy dla jej zaliczenia w ciężar kosztów podatkowych konieczne będzie dokonanie zapłaty w ramach mechanizmu podzielonej płatności?
Prowadzę działalność na zasadach ogólnych. Pod koniec roku 2019 dokonałem dużych zakupów i wiem że nie będę w stanie uregulować wszystkich płatności w terminach wskazanych na fakturach. Czy w takiej sytuacji muszę skorygować oprócz podatku VAT również podatek dochodowy?
U jednoosobowego przedsiębiorcy, który stosuje pełną rachunkowość powstają często problemy z rozliczeniem wydatków z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej. Przykładowo z jakiej przyczyny wydatek na rozpoczęcie umowy leasingu na samochód można jednorazowo zaliczyć do kosztów a wydatek na abonament na program LEX w ratach? Przedsiębiorca zajmuje się handlem pościelami dla hoteli i pensjonatów.
Spółka nabyła dwa samochody osobowe (do 3,5 tony). Pierwszy samochód jest fabrycznie nowy, a drugi, używany. W jaki sposób należy rozliczyć wydatki na zarejestrowanie samochodu? Czy należy powiększyć wartość początkową czy też można od razu zaliczyć do kosztów wydatek na zarejestrowanie samochodu?
Przedsiębiorca prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą - warsztat samochodowy. Rozlicza się z fiskusem na podstawie PKPiR. W 2015 roku przedsiębiorca nabył licencję - tester diagnostyczny za kwotę 7.996 zł. Tester ten został wprowadzony do ewidencji środków trwałych i był amortyzowany. W grudniu 2019 roku przedsiębiorca nabył aktualizację oprogramowania testera diagnostycznego za kwotę 3.016 zł. Czy zakup aktualizacji oprogramowania stanowi ulepszenie wartości niematerialnej i prawnej podlegające amortyzacji czy też koszty nabycia aktualizacji można ująć bezpośrednio w kosztach podatkowych w dacie nabycia?
W marcu 2019 roku nabyliśmy samochód jako towar handlowy (wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru). Obecnie chcemy przyjąć samochód do ewidencji środków trwałych. Jakie rodzi to konsekwencje na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych?