Wybudowaliśmy hotel w jednej z miejscowości turystycznych. Do wyposażenia pomieszczeń hotelowych - pokoi, recepcji, restauracji itp. - zakupiliśmy dzieła sztuki współczesnych twórców. Czy ich koszt zakupów będzie kosztem uzyskania przychodów ? Czy w przypadku ceny nabycia przekraczającej kwotę 10.000 zł będziemy musieli zaliczyć je do środków trwałych?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Zakupiliśmy od kontrahenta z Włoch towar (buty). Po otrzymaniu faktury w walucie euro dokonaliśmy jej zapłaty. Od powyższej transakcji naliczyliśmy różnice kursowe. Ponieważ część otrzymanego towaru miała wady, zwróciliśmy go sprzedawcy. Sprzedawca w związku ze zwrotem wadliwego towaru wystawił fakturę korygującą i dokonał zwrotu należności za zwrócone obuwie. Czy od zwróconej kwoty za wadliwe buty musimy obliczyć różnice kursowe? Spółka nie posiada rachunku walutowego i środki na zapłatę w euro kupuje, a otrzymany zwrot w euro sprzedaję bankowi, w którym posiada rachunek bankowy.
Przedsiębiorca opłacił składki ZUS za marzec. Opłacone składki zostały zaliczone do kosztów w PKPIR. Następnie przedsiębiorca złożył wniosek o zwrot opłaconych składek za marzec w związku z tarczą antykryzysową. Czy w momencie zwrotu składek na konto bankowe powinniśmy skorygować wstecz koszty czy zwrot ująć w pozostałych przychodach PKPIR?
Jako przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą otrzymałem pożyczkę w wysokości 5 000,00 zł na pokrycie bieżących kosztów prowadzenia działalności gospodarczej. Pożyczka wraz z odsetkami będzie podlegać umorzeniu jeśli mikroprzedsiębiorca spełni warunek prowadzenia działalności gospodarczej przez okres 3 miesięcy od dnia udzielenia pożyczki. Czy umorzona pożyczka podlega opodatkowaniu?
Spółka podjęła w poprzednim roku podatkowym decyzję o budowie hali produkcyjnej, gdzie planowana wartości nakładów inwestycyjnych miała wynieść 10.000.000 zł. Po wybudowaniu około połowy hali okazało się, że bank odmówił dalszego finansowania inwestycji. Podjęto zatem decyzję o zaprzestaniu prac. W takiej sytuacji powstają dwa pytania: pierwsze, jak rozlicza się w CIT zaprzestanie działań inwestycyjnych oraz, drugie, czy można zaniechać czasowo a potem dokonać korekty kosztów?
Narzeczony otrzymał darowiznę od rodziców w wysokości 1 mln zł, którą to kwotę przeznaczył na wybudowanie domku jednorodzinnego celem wspólnego zamieszkania z przyszłą żoną. Dom został wybudowany na nieruchomości gruntowej należącej do przyszłych (potencjalnych) teściów. Zaraz po zakończeniu budowy i wykończeniu chociaż części domku miało dojść do ślubu a teściowie mieli w ramach prezentu ślubnego przepisać nieruchomość gruntową na córkę, a ona miała rozszerzyć wspólność majątkową na przyszłego męża. Do ślubu nie doszło i pozostał problem wydatkowanego 1 mln zł na wybudowanie domku jednorodzinnego. Jakie skutki wywoła zwrot tej kwoty przez niedoszłą żonę i jej rodziców na rzecz niedoszłego zięcia? Czy jest prawdą, że w przypadku gdyby zwrot środków, tj. 1 mln zł nie był opodatkowany w PIT, to także odsetki od 1 mln zł, byłby nieopodatkowane?
Tata chce podarować swoje dorosłej córce prawo do książki (autorskie prawo majątkowe). Jakie skutki wywoła taka darowizna?
W roku 2019 roku mama dokonała darowizny na rzecz córki w kwocie 500 000 zł celem zakupu mieszkania w dużym mieście. W roku 2020, w trakcie ciężkiej choroby córka nie odwiedziła mamy ani razu i w tym samym czasie pojechała na miesięczne wczasy na Madagaskar. Mama rozważa żądanie zwrotu 500 000 zł od wyrodnej córki. Jakie będą tego skutki podatkowe dla mamy?
Jako spółka zatrudniająca 9 osób, w związku ze spadkiem obrotów o 53% w porównywalnych okresach kwiecień 2020 rok do kwietnia 2019 roku otrzymaliśmy subwencję z PFR w wysokości 396.000 zł. Czy otrzymana subwencja stanowi przychód podlegający opodatkowaniu?
Właściciel mieszkania w spółdzielni mieszkaniowej (spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego) po 30 latach zamieszkania podjął decyzję o wymianie drzwi wejściowych do mieszkania oraz jednego okna w sypialni. Po wymianie okazało się, że spółdzielnia mieszkaniowa z funduszu remontowego zwraca 80%? Czy otrzymane kwoty przez spółdzielcę powodują jakieś skutki na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych?
Spółka z o.o. w roku 2019 nie przekroczyła równowartości przychodu ze sprzedaży w wysokości 2.000.000 euro. Obecnie w roku 2020 otrzymamy dużą dotację z urzędu gminy zwolnioną z podatku dochodowego. Czy w roku 2020 w limicie przychodów uprawniających do zastosowania 9% stawki podatku CIT uwzględnia się wolne od podatku dochodowego przychody z tytułu otrzymanych dotacji?
Przychód z tytułu niespłaconej pożyczki umorzonej w związku z likwidacją i wykreśleniem spółki z KRS
Zgromadzenie Wspólników Spółki podjęło uchwałę o rozwiązaniu Spółki i rozpoczęto postępowanie likwidacyjne zmierzające do zakończenia działalności i wykreślenia Spółki z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka posiada nieprzedawnione zobowiązania pieniężne wobec udziałowców - z tytułu pożyczek. Spółka nie ma żadnego majątku na spłatę tego zadłużenia. Czy wartość niespłaconych zobowiązań - w szczególności z tytułu pożyczki wobec udziałowców stanowić będzie przychód podatkowy podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych?