Jednoosobowy przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług transportowych. Podczas pobytu w Berlinie otrzymał możliwość zakupu samochodu dostawczego po bardzo okazyjnej cenie. Sprzedaży dokonał komis zarejestrowany na prawie niemieckim. Ze względu na bardzo okazyjną cenę przedsiębiorca zakupił samochód, otrzymał fakturę i dokonał od razu zapłaty gotówką. Czy w związku z tym, że sprzedającym jest podmiot niemiecki, wydatek na zakup auta można zaliczyć do kosztów podatkowych?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Podatnik otworzył działalność kurierską. W związku z tym zakupił kilka motocykli aby dostarczać towary od osób zamawiających. Podatnik zatrudnia zazwyczaj osoby posiadające uprawnienia do prowadzenia motocykli. Podatnik ostatnio nie mógł znaleźć pracowników z uprawnieniami do prowadzenia motocykli. W związku z tym nowi pracownicy zatrudnieni na sortowni zostali wysłani na kurs prawo jazdy. Czy podatnik będzie mógł zaliczyć do kosztów podatkowych kurs prawo jazdy wykupiony dla pracowników?
Dokonaliśmy modernizacji całkowicie zamortyzowanej maszyny produkcyjnej. Jak należy ująć w kosztach podatkowych tego rodzaju wydatki? Czy amortyzację liczymy tylko od nakładów poniesionych na ulepszenie, czy dla celów amortyzacji należy określić nową wartość początkową?
Z dniem 1 maja 2021 roku spółka komandytowa stała się podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych. Czy składki ZUS wspólników spółki mogą być płacone z konta tej spółki, mając na uwadze, że nie będą one kosztem podatkowym spółki? Czy tak postępując będzie dużym błędem, jeśli składki wspólników będą płacone z konta spółki, ale będą traktowane (kwoty tych składek) jako zmniejszenie zysku wspólników i będzie potrącany przez spółkę 19% PIT?
Prowadzę działalność budowlaną jako osoba fizyczna. W dniu 25 kwietnia 2021 roku zostało zatwierdzone sprawozdanie finansowe za rok 2020. Po tej dacie wpłynęły do firmy 2 faktury duplikaty z bieżącą datą ale dotyczące czerwca 2020 roku, prace budowlane (kontrakt rozliczony i zakończony w 2020 roku) oraz zakup reklamówek z logo firmy (koszt pośredni) zakupione w grudniu 2020 roku, data duplikatu także bieżąca. Firma wcześniej nie posiadała obydwu faktur. W którym okresie należy zaksięgować te dokumenty?
Spółka wynajmuje we Francji samochód osobowy (o napędzie elektrycznym) dla celów prowadzonej działalności gospodarczej przez okres 4 miesięcy (carsharing). Jak określić wartość tego samochodu dla celów podatkowych?
Osoba fizyczna zainwestowała oszczędności (własny kapitał) w spółkę jawną, gdzie jest wspólnikiem. Ta spółka jawna (nr 1) z kolei stała się wspólnikiem spółki jawnej nr 2 oraz innej spółki jawnej nr 3. W trakcie funkcjonowania spółka nr 2 udzieliła pożyczki pieniężnej spółce jawnej nr 3 z własnych środków obrotowych. Czy w takim przypadku odsetki wypłacone od pożyczki przez spółkę nr 3 na rzecz spółki nr 2 mogą być uznane (proporcjonalnie do udziału wspólników) do kosztów podatkowych osoby fizycznej?
Prowadzę działalność zwolnioną z VAT (usługi związane z ochroną zdrowia). Zapłaciłem fakturę VAT za usługi budowlane na kwotę powyżej 15.000 zł gotówką. Czy jeżeli „dogadam” się z wystawcą faktury i ponownie zapłacę, ale tylko samą kwotę podatku VAT z tej faktury na konto VAT, to będę mógł zaliczyć całą wartość faktury do kosztu wytworzenia środka trwałego, czy też muszę ponownie zapłacić całą fakturę metodą MPP?
Przeniesienie na żonę, na podstawie umowy o dożywotnią rentę, prawa do użytkowania nieruchomości wraz z posadowionymi na nich budynkami stanowiącymi odrębny przedmiot własności Podatnika, wykorzystywanych w prowadzonej przez niego działalności gospodarczej, stanowi odpłatne zbycie tych składników majątku (formę odpłatności za ich zbycie). Nie jest jednak możliwe określenie podstawy opodatkowania z tytułu odpłatnego zbycia ww. składników na zasadach wynikających z przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. W przypadku męża przychodami z działalności gospodarczej będą otrzymane miesięczne kwoty renty dożywotniej, podlegające opodatkowaniu zgodnie z wybraną formą opodatkowania dochodów z tytułu działalności gospodarczej.
Kontrolujący uznali, że przedsiębiorca winien dokonać korekty kosztów ze względu na źle zaliczone do kosztów podatkowych odpisy amortyzacyjne. Otóż wspólnicy spółki cywilnej (osoby obce wobec siebie) podpisały umowę, gdzie wniosły do spółki cywilnej nieruchomość budynkową dla celów działalności gospodarczej. Dokładnie tak samo, w drodze umowy powołującej spółkę, zrobili wspólnicy innej spółki cywilnej, gdzie wspólnikami są małżonkowie. U nich była także kontrola podatkowa i nie zakwestionowała faktu, że budynek nie został wniesiony poprzez akt notarialny do spółki. Czy jest prawdą, że do celów amortyzowania istotne jest kto jest wspólnikiem spółki cywilnej?
Zwrot kosztów podróży pracownikowi i zleceniobiorcy – czy stanowią koszty podatkowe u przedsiębiorcy
Przedsiębiorca zatrudnia pracowników na podstawie umowy o pracę oraz umów zlecenie. W sytuacji wyjazdu służbowego przedsiębiorca zwraca koszty podróży służbowej według kilometrówki. Zwrot następuje do wysokości limitów określonych w rozporządzeniu w sprawie podróży służbowej. Czy zwrot tych należności stanowi dla przedsiębiorcy koszt podatkowy?
Mąż jak i żona prowadzą odrębne działalności gospodarcze. Żona zajmuje się zagadnieniami ppoż i bhp. Czy faktura wystawiona przez firmę żony za usługę wykonaną na rzecz firmy może być u niego zaliczona do kosztów podatkowych?