Spółka z o.o. zatrudnia wysoko kwalifikowaną kadrę pracowników. W ostatnich miesiącach popyt na usługi spółki jest tak duży, iż rozpoczęto intensywną rekrutację na rynku ogólnopolskim. Jednocześnie dla nowych i dotychczasowych pracowników, w ramach świadczeń pozapłacowych mających funkcję motywacyjną, wykupiono między innymi pakiety medyczne, zawierające zarówno badania objęte przepisami prawa jak i badania dodatkowe (związane z chorobami kardiologicznymi, itp.). Ze względu na zmianę stylu życia wielu pracowników nie żyje w formalnych związkach, przy czym z partnerami wspólnie zamieszkuje i posiada dzieci. Czy jeżeli oprócz pracowników także ich partnerzy będą korzystać z pakietów medycznych spółka będzie mogła zaliczyć wydatek do kosztów podatkowych działalności gospodarczej?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Począwszy od 1 stycznia 2022 roku zmieniono przepisy dotyczące zaliczenia do kosztów wydatków związanych z zadłużeniem. Jak obecnie liczy się limity?
Czy wydatki na zakup części zamiennych do magazynu, które będą później wykorzystane do naprawy lub remontu maszyn produkcyjnych wykorzystywanych do produkcji należy ująć w kosztach uzyskania przychodów w momencie ich poniesienia, czy też dopiero, gdy część zamienna zostanie zamontowana w urządzeniu - maszynie produkcyjnej?
Na koniec roku podatkowego przeprowadziliśmy inwentaryzację towarów na magazynie. Okazuje się, że posiadamy bezwartościowe towary, które chcielibyśmy przecenić o 50-80% poniżej ceny zakupu. Proszę określić sposób księgowania i zasady ujęcia w kosztach?
Przedsiębiorca ma zawartą od dwóch lat umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy, gdzie realizacja prawa pierwokupu i wykup planowany jest na trzeci kwartał 2022 roku. Czy w takim przypadku, aby obejść przepis mówiący o konieczności odczekania 6 lat od daty wykupu (aby nie zapłacić podatku dochodowego od sprzedaży) można dokonać darowizny na najbliższego członka rodziny? Coraz częściej mówi się, że takie działanie może być kwestionowane przez organy podatkowe z wykorzystaniem klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania.
W marcu wykupię samochód osobowy z leasingu, czy będę musiał wprowadzić go do firmy?
Klientka prowadzi działalność gospodarczą rozliczając się na podatku liniowym, jest zwolniona z VAT. W 2021 roku nabyła samochód osobowy na fakturę VAT - marża od Auto-Handel za kwotę 45.000,00 zł. Za zakupiony samochód zapłaciła gotówką. Czy podatniczka może ująć zakup samochodu w kosztach podatkowych firmy w sytuacji gdy transakcja jest powyżej 15 tys. zł., a została opłacona gotówką? Samochód będzie stanowił środek trwały w firmie oraz będą dokonywane odpisy amortyzacyjne?
Spółka zajmuje się handlem kryptowalutami. Obecnie Spółka chce także pozyskiwać waluty wirtualne poprzez tzw. ich kopanie. Po wykopaniu walut Spółka zdobyte kryptowaluty będzie sprzedać, czyli zamienić je na środek płatniczy. Przy takiej zamianie powstaje przychód do opodatkowania (nie ma go natomiast przy zamianie jednej wirtualnej waluty na inną). W związku z rozszerzeniem działalności o kopanie walut Spółka chciałaby zaliczyć do kosztów zakup komputerów i innych urządzeń, opłaty za zużycie energii elektrycznej, czynsz za najem pomieszczeń, gdzie są zainstalowane komputery, opłaty za eksploatację sieci internetowej. Czy powyższe wydatki można zaliczyć do kosztów związanych z handlem kryptowalutami?
Czy wynagrodzenie z tytułu zakazu konkurencji dla byłego wspólnika spółka może zaliczyć w koszty podatkowe?
Czy przedsiębiorca może wliczyć w koszty firmy zakup zegarka z funkcją przypominania o spotkaniach i odbierania połączeń?
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej mam zawartą umowę faktoringu. Na podstawie umowy przenoszę jako faktorant na rzecz innego podmiotu - faktora, wierzytelność będącą następstwem dokonanej przeze mnie sprzedaży towarów lub usług na rzecz podmiotu trzeciego nabywcy (dłużnika) za 90% jej wartości. Czy w takim przypadku powinienem dokonać korekty kwoty przychodu ze sprzedaży towaru zawartej na fakturze do kwoty otrzymanej od faktora, czy transakcję wynikającą z umowy faktoringu potraktować odrębnie?
Zamierzam kupić na podstawie umowy leasingu operacyjnego pojazd typu kamper o dopuszczalnej masie całkowitej nieprzekraczającej 3,5 tony, który będzie wykorzystywany wyłącznie w prowadzonej działalności jako przedmiot najmu na rzecz innych osób i podmiotów. Wartość pojazdu przekracza 150 000 zł. Czy do kosztów uzyskania przychodów powinienem stosować ograniczenie wynikające z art. 23 ust. 1 pkt. 47a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych?