Spółka z o.o. przeznaczyła lokal służbowy na pomoc humanitarną (zakwaterowanie i wyżywienie) dla 3 rodzin (ogółem 10 osób), które opuściły Ukrainę 20 lutego br. uchodząc przed spodziewanym konfliktem zbrojnym. Od jakiej daty i w jakiej wysokości spółce przysługuje świadczenie pieniężne z tego tytułu? Czy podlega ono opodatkowaniu?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Mamy zawarte umowy zlecenia z obywatelami Ukrainy. W związku z tym pracowników wysyłamy do miejscowości, w której zlecenie jest wykonywane. Czy wartość zapewnianych ukraińskim zleceniobiorcom nieodpłatnie noclegów w miejscowości wykonania zlecenia, stanowi dla nich przychód z umowy zlecenia, a tym samym czy w odniesieniu do powyższych wartości Spółka powinna jako płatnik pobrać zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych?
W listopadzie 2021 dokonałam sprzedaży kryptowaluty. Czy uzyskany z tego tytułu dochód opodatkowuje razem z pozostałymi dochodami z umowy o pracę na formularzu PIT-37 i stosuję 17% stawkę podatku?
Spółka na podstawie umowy użyczenia będzie korzystała z placu postojowego należącego do innej, sąsiadującej, spółki. Spółka określi przychód podatkowy z tytułu nieodpłatnych świadczeń, który będzie zwiększał podstawę opodatkowania. Czy ustalając status podatkowy na potrzeby stosowania stawki 9% należy przychód ze świadczeń nieodpłatnych zaliczyć do limitu sprzedaży wyrażonej w art. 4a ust. 10 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych?
Od kiedy zaczną obowiązywać ograniczenia w zakresie zaliczania w koszty usług świadczonych przez wspólników na rzecz spółki?
Korzystam z wynajmowanego samochodu osobowego w sposób mieszany - częściowo w celach działalności gospodarczej, a częściowo w celach prywatnych. Czy ma to znaczenie w kwestii zaliczania czynszu najmu tego pojazdu w koszty firmy?
Spółka zajmuje się sprzedażą książek szkolnych i akademickich. Plan sprzedaży przewiduje, że do szkół, uczelni i innych podmiotów handlujących książkami będą wysyłane materiały promocyjne z załączonymi wybranymi książkami z oferty. Ma to na celu zaznajomienie odbiorców z szatą graficzną, treściami oraz trwałością książek i innych materiałów. Oferowane nieodpłatnie książki są zarówno wydawane przez spółkę jak i kupowane bezpośrednio od wydawnictw. Czy wysyłane książki (nieodpłatnie) do wskazanych powyżej odbiorców mogą stanowić dla spółki koszt podatkowy, a jeżeli tak, to w jakimi momencie ma być on wykazany?
Spółka z o.o. zajmuje się telemarketingiem. W styczniu spółka zawarła umowę na zakup i abonament 100 telefonów komórkowych. W przypadku tej spółki jest to największy koszt podatkowy. W umowie abonamentowej określono jedną opłatę za abonament. W ramach limitu abonamentowego wszystkie rozmowy i smsy są gratis. Telefony zostały rozdane pracowników, którzy pracują zdalnie. Pracownicy mogą wykorzystywać telefon służbowy, także do celów prywatnych. Z telefonu, za który spółka opłaca abonament, korzysta jeden pracownik przez cały okres trwania jego umowy o pracę. W taki stanie rzeczy spółka zastanawia się, czy może rozliczyć cały zakup i cały abonament jako koszt uzyskania przychodu?
Jesteśmy firmą, która zajmuje się organizacją transportu dla naszych klientów. Kontrahenci, którzy potrzebują transportu np. w celu odebrania zamówionych materiałów lub dostarczenia do klienta sprzedanych towarów, składają u nas zamówienie na usługę transportową, a my zlecamy jej wykonanie naszym podwykonawcom, świadczącym usługi transportowe. W sytuacji gdy dysponujemy gotówką w kasie, zdarza się że dokonujemy płatności z pominięciem rachunku płatniczego firmy transportowej, na co firmy te chętnie przystają. Czy w sytuacji gdy Spółka dokonuje jednego dnia płatności gotówką w kwocie przekraczającej wartość 15.000 zł na rzecz jednego wykonawcy (ale realizującego zlecenia dla różnych firm zamawiających usługę transportową), a faktury od tego dostawcy, za które płatność jest regulowana, nie opiewają jednorazowo na kwotę większą niż 15.000 zł, Spółka może być zobowiązana do pomniejszenia kosztów uzyskania przychodów, o kwotę dokonanych płatności gotówkowych?
Spółka wypłaca pracownikom (informatykom) wynagrodzenie z tytułu zbycia praw autorskich do programów komputerowych wykorzystywanych na linii produkcyjnej. Przy wyliczeniu zaliczki na podatek dochodowy stosuje 50% koszty. Do powyższego wynagrodzeniu wypłacamy również premię, jako element dodatkowego wynagrodzenia. Czy przy wyliczeniu zaliczki na podatek dochodowy od wypłaconej premii możliwe jest również zastosowanie 50% kosztów?
Podatnik prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług transportowych. Rozlicza się na podstawie KPIR. Jest czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług. Czy od lutego 2022 może ująć w koszty podatkowej książki przychodów i rozchodów swoje delegacje (właściciela firmy)?
Spółka postanowiła ze względu na brak zainteresowania karnetami na basen wykupić pracownikom karnety na strzelnicę połączone z „zabawami w wojsko”. Pod okiem instruktorów można nauczyć się strzelać z różnych typów broni ostrej, trener prowadzi również działania w zespole. Czy wydatek tego typu może być uznany za koszt podatkow?