Jesteśmy pośrednikiem naszej spółki matki w sprzedaży licencji na oprogramowanie oraz umów modernizacyjnych, serwisowych dotyczących tego oprogramowania. Umowy odnośnie licencji jak i umowy dotyczące usług modernizacyjnych i serwisowych są sprzedawane na okres dłuższy niż rok. W jaki sposób sprzedaż tego typu usług powinna zostać rozpoznana w podatku CIT. Czy przychód jak i koszt dotyczący takiej sprzedaży należy wykazać jednorazowo w momencie wystawienia faktury, czy też przychód jak i koszt z tego tytułu powinien zostać podzielony proporcjonalnie do ilości miesięcy w których usługa ta będzie wykonywana?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Spółce udostępniono nieodpłatnie lokal. Czy prawidłowo w trakcie kontroli podatkowej spółce ustalono przychód z tytułu wartości otrzymanych nieodpłatnie świadczeń bezpłatnego udostępniania lokalu?
Zgodnie z zasadą kasową obowiązującą dla odsetek, odsetki doliczone do obracanego kapitału w banku wyodrębniłam na koncie 645 przychody przyszłe. Część odsetek jest „wypłacona” - tzn. przeksięgowana na rachunek bankowy bieżący. Te odsetki (potraktowałam jako wypłacone i zaksięgowałam w przychody finansowe opodatkowane. Pozostałe wymienione w potwierdzeniu salda przez bank pozostawiłam na lokatach nie zaliczając ich jako przychody. Zrobiłam to poprzez rozwiązanie utworzonej na koniec 2013 roku rezerwy (w przychód finansowy) i zawiązując rezerwę na przyszłe przychody finansowe. Wydaje mi się że zrobiłam prawidłowo? Czy jest interpretacja dotycząca niewypłaconych odsetek ale obracanych na lokatach? Kwoty powiększonych lokat o doliczane odsetki znajdują się na koncie bankowym.
Podatnik na dzień 31 grudnia 2012 wycofał z działalności budynki magazynowe - warsztatowe (do działalności nabył w 1998 roku). W roku 2015 w drugim kwartale zamierza je sprzedać. Jak wygląda sprawa podatku dochodowego od zbycia i kiedy jest obowiązek odprowadzenia podatku dochodowego (na obecny moment ma działalność zawieszoną i rozlicza się kwartalnie, zasady ogólne). W budynku w roku 2005 i 2006 było wykonane ogrzewania oraz ocieplenie budynku, gdzie odliczany był podatek VAT od poniesionych wydatków. Czy sprzedaż budynku podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?
Przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym. Za dobre wyniki w sprzedaży otrzymał nagrodę w postaci wycieczki zagranicznej ufundowanej przez firmę, dla której prowadził sprzedaż. Wycieczka odbyła się wiosną roku 2014. W styczniu 2015 roku podatnik otrzymał e-mail, w którym został poinformowany, iż koszt wycieczki wyniósł 10.000 zł i ma on z tego tytułu zapłacić podatek dochodowy. Czy na podstawie e-mail przedsiębiorca ma zapłacić podatek i w jakiej wysokości? Czy według stawki 19% i rozliczyć go w ramach działalności gospodarczej wystawiając również fakturę VAT (i z jaką stawką), czy też w według stawki 18% i rozliczyć ją w rocznym zeznaniu podatkowym, czy też według stawki ryczałtowej 10% dla dochodów z wygranych?
Jestem rolnikiem i posiadam gospodarstwo rolne. Moje gospodarstwo zostało ujęte przez burmistrza w ewidencji obiektów, w których świadczone są usługi hotelarskie. W związku z powyższym dokonałem zgłoszenia agroturystyki. Początkowo będę wynajmował 4 pokoje, w których będzie 10 miejsc noclegowych. Później ilość pokoi wzrośnie do 7 z 16 miejscami noclegowymi. Czy uzyskane przychody z działalności agroturystycznej polegającej na wynajmie pokoi dla osób przebywających na wypoczynku wraz z wyżywieniem dla tych osób podlegać będzie podatkowi dochodowemu?
W ramach samozatrudnienia prowadzić będę własny zakład fotograficzny. Zakres usług świadczonych w ramach tego zakładu będzie obejmować zdjęcia do dowodów osobistych, paszportów i innych dokumentów, obsługę fotograficzną uroczystości rodzinnych (chrzciny, wesela, rocznice urodzinowe i imieniny) z nagrywaniem filmów, aż po fotografię reklamową i artystyczną. Ponieważ jest to moja pierwsza działalność, najchętniej wybrałabym jako formę opodatkowania kartę podatkową. Czy moja działalność może być w takiej formie? Jeżeli nie to jaka forma opodatkowania byłaby dla mnie najlepsza?
Posiadam fakturę zakupową towaru z USA oraz fakturę z DHL dotyczącą kosztów transportu, ubezpieczenia oraz kosztów odprawy celnej (załatwienie formalności). Zapłacono jeszcze cło i VAT. W jaki sposób wycenić w inwenturze rocznej towar zakupiony w USA?
Zawieramy z bankiem kontrakty terminowe forward (bank kupi od nas walutę EUR np. za 3 miesiące po ustalonym kursie). Księguję ten kontrakt: krótkoterminowe aktywa finansowe/zobowiązania finansowe (kwota wyliczona Euro x ustalony kurs). Kontrakt najczęściej zamykamy wcześniej niż był ustalony ale też po innym kursie; moje księgowanie wtedy wygląda tak: zobowiązania finansowe / krótkoterminowe aktywa finansowe. Ale powstaje też różnica wynikająca z różnych kursów przy otwarciu i zamknięciu. Czy mogę wyksięgować tę różnicę np. zobowiązania finansowe/krótkoterminowe aktywa finansowe tak żeby kontrakt się zamknął? Na koniec 2014 roku mam dwa kontrakty zawarte, nie zamknięte i zaksięgowane: krótkoterminowe aktywa finansowe / zobowiązania finansowe (kwota wyliczona Euro x ustalony kurs). Otrzymałam od banku wycenę jeden kontrakt dla nas jest zyskiem, drugi stratą. Jak zaksięgować tą wycenę i zaprezentować ją w bilansie? Czy np. strata na kontrakcie może stanowić KUP? Pomijam przepływ pieniędzy pomiędzy rachunkami PLN i EUR.
Małżonkowie są wspólnikami spółki cywilnej, w ramach spółki nabyli zorganizowaną część przedsiębiorstwa w skład którego weszła nieruchomość. Między małżonkami istnieje wspólność majątkowa. Nieruchomość jest środkiem trwałym spółki i jest amortyzowana. Żona prowadzi indywidualną działalność gospodarczą w części nieruchomości należącej do majątku spółki. W związku z użytkowaniem lokalu w ramach działalności żony została zawarta umowa najmu ze spółką. Spółka wystawia faktury z tytułu najmu na firmę prowadzoną przez żonę. Przychody z tytułu najmu opodatkowane są przez spółkę podatkiem dochodowym od osób fizycznych oraz podatkiem VAT, zaś żona fakturę za wynajem odnosi w koszty i odlicza podatek VAT. Czy taka sytuacja jest dozwolona w świetle przepisów podatkowych, a jeżeli nie to jak należy prawidłowo rozwiązać ten problem ? Czy można zastosować umowę użyczenia pomiędzy spółką a działalnością żony i jakie będą konsekwencje podatkowe?
Od 2014 roku prowadzę działalność gospodarczą i jednocześnie jestem zatrudniony na umowę o pracę - połowa etatu. W momencie rozliczenia rocznego wyszła mi kwota do zapłaty około 556 zł. Sprawdziłem otrzymany PIT-11 i stwierdziłem, że pracodawca dobrze mnie rozliczył. Z działalności gospodarczej nie powinienem zapłacić podatku ponieważ moje dochody osiągnęły 3.090 zł. Skąd wyszła ta różnica do zapłaty, jeśli naliczam podatek zgodnie z przepisami ?
Urząd wydał decyzję dotyczącą podatku dochodowego za 2010 rok, którą to zaskarżyłem do Sądu Administracyjnego. Należności wynikające z decyzji zabezpieczono na trzech nieruchomościach stanowiących moją własność. Czy urząd będzie prowadził egzekucję z tych nieruchomości, jeśli sprawa jest rozpatrywana przez Sąd?