W lutym 2015 roku uiściłem zaliczkę na rzecz mojego podwykonawcy. Czy kwota zapłaconych zaliczek stanowi koszt uzyskania przychodów, czy też kwota ta będzie stanowić koszt podatkowy w roku 2016 (w okresie, w którym zostanie zrealizowana usługa)?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
W ramach działalności gospodarczej posiadam rachunek bankowy, z którego regulowane są zobowiązania i wpływają należności z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej. Dodatkowo z bankiem zawarłem umowę, z której wynika, że bank będzie dokonywać automatycznego lokowania wolnych środków pieniężnych (lokata overnight). Rano wraz z odsetkami pieniądze trafiają z powrotem na rachunek bieżący. Czy w 2015 roku odsetki od tej lokaty stanowią przychody z działalności gospodarczej ?
Prowadzę działalność w zakresie sprzedaży usług. Na poczet usług, które zostaną wykonane w przyszłych okresach otrzymuję zaliczki, często od osób fizycznych, które ewidencjonowane są przy pomocy kasy fiskalnej. Czy prawdą jest, że w 2015 roku otrzymane zaliczki stanowią przychód podatkowy z działalności?
Jako osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą zaciągnąłem pożyczkę w wysokości 100.000 zł od innej osoby fizycznej również prowadzącej działalność gospodarczą. Umówiliśmy się, że spłata pożyczki nastąpi w formie niepieniężnej – zamiast spłaty pożyczki przeniosę własność do samochodu o wartości 80.000 zł. Czy prawdą jest, że w 2015 roku od takiej czynności powstaje przychód, jeśli tak to w jakiej wysokości?
W styczniu 2015 udziałowcy spółki zgodnie z jej umową i Kodeksem Spółek Handlowych podjęli uchwałę o nieoprocentowanych dopłatach do kapitału. Dopłaty te zostały wniesione w tym samym miesiącu. Gdyby nie dopłaty spółka musiałaby zaciągnąć wysoko oprocentowany kredyt, a dopłaty są nieodpłatne. Spółka ma wątpliwości czy w tej sytuacji nie powstaje przychód w wysokości równej oprocentowaniu ewentualnie zaciągniętego kredytu?
Pracodawca (osoba fizyczna) wypłaca wynagrodzenie osobie niepełnosprawnej, które to wynagrodzenie w momencie wypłaty oraz zapłaty składek do ZUS jest kosztem uzyskania przychodów. W dalszej kolejności na podstawie przekazanej deklaracji PFRON otrzymuje zwrot części zapłaconych składek. Jak należy wykazać otrzymane dofinansowanie u podatnika dokonującego ewidencji dla potrzeb podatku dochodowego za pomocą PKPiR oraz ewidencji ryczałtu? Czy w momencie przelewu refundacji na konto jest ona przychodem, czy też otrzymana kwota zobowiązuje nas do skorygowania kosztów?
Czy wydatki poniesione na usługi doradcze oraz na opracowanie studium wykonalności, dotyczące pozyskania informacji w zakresie opłacalności przyszłej inwestycji, stanowią koszty uzyskania przychodów, czy też podwyższają wartość przyszłej inwestycji?
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością dla celów prowadzonej działalności gospodarczej postanowiła wynająć lokal mieszkalny. Okazało się, że jest on w bardzo złym stanie technicznym i zgodnie z umową z wynajmującym zobowiązała się go wyremontować. W zakres prac wchodzi wymiana instalacji elektrycznych, gazowych i kanalizacyjnych, tynkowanie i malowanie ścian (stare tynki zostały usunięte), cyklinowanie podłóg, położenie podłóg, położenie nowej glazury, zakup mebli do kuchni i łazienki. Czy zakres wykonanych prac należy zakwalifikować jako remont czy jako inwestycję?
W 2010 roku w stosunku do spółki cywilnej, której byłem wspólnikiem, została ogłoszona upadłość. Sąd rejonowy wydał postanowienie w przedmiocie upadłości likwidacyjnej. W okresie, w którym syndyk prowadził sprawy, w każdym roku podatkowym, począwszy od 2010 i skończywszy na 2013 roku - wykazywał stratę z działalności spółki. Na początku 2014 właściwy sąd wydał postanowienie o zakończeniu postępowania upadłościowego, a po jego uprawomocnieniu, w maju 2014, działalność gospodarcza prowadzona w formie spółki cywilnej została wykreślona z ewidencji działalności gospodarczej. Za 2014 roku spółka wygenerowała zysk. Czy w rozliczeniu za 2014 można odliczyć jednorazowo od dochodów łączną sumę strat z lat poprzednich w wysokości 100%.
W 2013 roku złożyłem wniosek o zarejestrowanie działalności gospodarczej, nie deklarując przy tym formy opodatkowania przychodów. Od chwili zarejestrowania działalności nie świadczyłem żadnych usług. Na koniec 2013 roku zawiesiłem działalność gospodarczą. W marcu tego roku mam zamiar wznowić prowadzenie działalności. Czy w związku z tym mam prawo do opodatkowania przychodów w formie podatku zryczałtowanego od przychodów ewidencjonowanych?
Jako osoba prowadząca działalność gospodarczą zameldowana w gminie A, mieszkająca w gminie B a prowadząca działalność w gminie C muszę złożyć deklarację dotyczącą podatku od środków transportowych. W dowodzie rejestracyjnym pojazdu widnieją dane właściciela - w tym miejsce zameldowania (czyli gmina A). Uważam, że organem właściwym w sprawie rozliczeń podatku od środków transportowych jest gmina B. Jednak urzędnik nie chce przyjąć deklaracji argumentując, że podatek winien być rozliczony w gminie A. Mam wątpliwości czy urzędnik ma rację?
Spółka z o.o. od stycznia 2015 roku wynajmuje w ramach prowadzonej działalności gospodarczej od szwedzkiej firmy naczepy do samochodów ciężarowych. Czy od tej transakcji powinien zostać pobrany podatek „u źródła” ?