Jestem księgową w spółce z o.o. W styczniu 2012 roku nasza spółka dokonała dopłaty podatku od nieruchomości za lata ubiegłe (2007-2010). Dopłata wynikała z korekt deklaracji podatku od nieruchomości sporządzonych na podstawie wezwania otrzymanego od Prezydenta Miasta. Czy spółka może zaliczyć dopłatę podatku od nieruchomości za lata 2007-2010 do kosztów uzyskania przychodu w momencie jej poniesienia, tj. w styczniu 2012 roku?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Sprzedaż wyprodukowanych owoców przez zrzeszonych sadowników odbywa się z budynku magazynowego zrzeszenia często w nocy, z wykorzystaniem energii elektrycznej, która opłacana jest przez zrzeszenie. Zarząd chce podjąć uchwałę o obciążaniu 0,01 zł kilograma owoców na refundację kosztu pobierania energii elektrycznej. W konsekwencji spowoduje to fakt, że na fakturach RR (zakup) będzie niższa cena za kg owoców, niż na fakturach VAT (sprzedaż), a różnica dla Urzędu Skarbowego będzie stanowiła dochód grupy i jego opodatkowanie podatkiem dochodowym. Czy uzyskana różnica z potrąceń 0,01 zł/kg wykorzystana na cele statutowe może nie być opodatkowana?
Czy oświadczenie o wyborze formy opodatkowania należy składać na każdy rok podatkowy, bez względu czy ulega zmianie forma rozliczania?
Jesteśmy spółką, która między innymi w zakresie prowadzonej działalności wynajmuje powierzchnię biurową. Niektóre kontrakty z najemcami są podpisywane na okres dłuższy (np. 5 lat), a umowa przewiduje dodatkowo, iż kilka pierwszych miesięcy (np. kwartał lub pół roku) powierzchnia będzie wynajmowana bezczynszowo. W jaki sposób mamy ująć przychód z najmu w przypadku okresów bezczynszowych? Czy koszty ponoszone w związku z wynajętą powierzchnią stanowią koszt okresu czy też powinny być zawieszone do chwili zafakturowania najemcy?
Mam dłużnika w upadłości. Na jego rozrachunkach mam należności i zobowiązania. Na należność utworzyłam odpis aktualizujący i zaliczyłam go w KUP. A co z zobowiązaniem? Czy też powinnam utworzyć odpis? Dłużnik ogłosił upadłość w sierpniu 2010. We wrześniu zrobiliśmy zgłoszenie wierzytelności ale tylko na należności. Nie wiem co robić dalej?
Nasza spółka otrzymała faktury korekty dotyczące najmu za lata 2007 i 2008 (po 5000 zł do każdego roku). Tytułem korekty był brak wcześniejszej indeksacji czynszu, co wynikało z umowy najmu. W związku z tym mam pytanie czy te dodatkowe koszty będą kosztami podatkowymi i czy trzeba będzie korygować CIT8 za lata 2007 i 2008?
Proszę o podpowiedź jak podejść do tematu sprzedaży zlikwidowanych maszyn (środków trwałych) na złom. Zawieźliśmy na złom zlikwidowane maszyny dostaliśmy pokwitowanie z firmy złomowej że przyjęli złom. Czy takie postępowanie ze zlikwidowanymi środkami trwałymi jest właściwe ?
Podatnik prowadzi podatkową książkę przychodów i rozchodów. W ciągu roku poza działalnością gospodarczą kupił samochód osobowy, którego zakup sfinansował kredytem. Po jakimś czasie stwierdził, że będzie go używał w prowadzonej działalności, więc wprowadził go do ewidencji środków trwałych i od miesiąca następnego zaczął dokonywać odpisów amortyzacyjnych uznając je za koszt podatkowy. Czy odsetki od kredytu zaciągniętego na zakup samochody mogą stanowić koszt podatkowy?
Koszty odtworzenia mienia niezbędnego do prowadzenia działalności gospodarczej poniesione z uzyskanego odszkodowania, stanowią koszty uzyskania przychodu.
Prezes naszej spółki z o.o., będący jednocześnie jej większościowym udziałowcem, nie jest zatrudniony na umowę o pracę i nie pobiera wynagrodzenia z tytułu pełnionej funkcji. Czy w takim przypadku pobierana przez niego dieta z tytułu wyjazdów krajowych i zagranicznych mających związek z prowadzoną działalnością może stanowić koszt podatkowy?
Opłaty miesięczne z tytułu używania licencji zalicza się w KUP w dacie poniesienia kosztu (ujęcia kosztu w księgach rachunkowych), natomiast koszty dotyczące całej umowy rozlicza się proporcjonalnie do okresu, na który umowa została zawarta.
1 marca 2011 roku szef miał stłuczkę samochodem firmowym, dziś dostałam informację, że pieniądze od ubezpieczyciela „poszły” do firmy, która naprawiała samochód. Szef twierdzi, że nie trzeba tego wykazywać. Ja uważam, że jeśli jesteśmy na KH, to odszkodowanie w przychód, w koszty faktura (której nie mam i nie wiem czy będę miała …) Kto ma rację? Dodatkowo odszkodowanie nie jest na firmę tylko imienne na Szefa.