Czy aktualizację oprogramowania komputerowego do studia nagrań (na dotychczasowej licencji) mogę ująć bezpośrednio w kosztach podatkowych? Koszt tej aktualizacji wyniesie 22 tys. zł, polega ona na rozszerzeniu użytkowanego w studio programu o nową funkcjonalność (tzw. upgrade), która zostanie wykorzystana do nagrania jednej piosenki w okresie listopad - grudzień 2019 r.
Dział: AMORTYZACJA
Spółka podpisuje z nowo tworzonymi podmiotami gospodarczymi umowy franczyzy. Umowa przewiduje, że w lokalach, w których będzie prowadzona działalność gospodarcza, będzie wykorzystywany sprzęt (półki, lodówki, kasy rejestrujące, duże chłodnie na zapleczach). Sprzęt ten zostanie zakupiony przez spółkę a następnie w ramach umowy franczyzy przekazany do sklepów. Czy spółka będzie miała prawo zaliczyć kupowany sprzęt do środków trwałych, odpisy amortyzacyjne zaliczać do kosztów podatkowych, przy założeniu że sprzęt będzie przekazywany do podmiotów, które podpiszą ze spółką umowę franczyzy?
Jako spółka z o.o. zawarliśmy umowę leasingu finansowego na maszynę produkcyjną. Po zakończeniu umowy leasingobiorca wykupi przedmiot umowy leasingu za kwotę 12.000 zł. Maszyna w trakcie trwania umowy nie zostanie w całości zamortyzowana. Jak ująć w kosztach podatkowych, wydatek poniesiony na wykup środka trwałego w postaci maszyny produkcyjnej po zakończeniu umowy leasingu finansowego ?
Czy przedsiębiorca na PKPiR może wprowadzić do ewidencji i amortyzować używany samochód dostawczy, otrzymany w spadku? A jeśli tak, to jak ustalić jego wartość początkową?
Spółka kapitałowa dysponuje szeregiem środków trwałych (są one amortyzowane a odpisy amortyzacyjne zalicza się do kosztów podatkowych), które najczęściej są przedmiotem umów najmu podpisywanych z innymi przedsiębiorcami. Niekiedy spółka przekazuje innej spółce nieodpłatnie środki trwałe, tak aby w ramach umowy konsorcjum albo innego typu umowy o wspólnym przedsięwzięciu wykonywała ona część robót na sprzęcie spółki. W innych przypadkach następuje nieodpłatne przekazanie na czas wykonywania usług budowlanych środków trwałych (głównie koparko-spycharek). Czy:
a) przekazanie na postawie umowy najmu środków trwałych innej firmie wpływa w jakiś sposób na dokonywanie odpisów amortyzacyjnych i jednocześnie skutki w kosztach podatkowych,
b) przekazanie środka trwałego do użycia nieodpłatnego innej spółce w ramach umów o wspólnym przedsięwzięciu ma wpływ na dokonywanie odpisów amortyzacyjnych,
c) zamiana umowy najmu na umowę użyczenia wpłynie na odpisy amortyzacyjne?
Spółka kapitałowa zamierza wynająć w ramach umowy najmu lokal użytkowy na ekskluzywną restaurację, gdzie wymagana będzie klimatyzacja oraz nowy system wentylacji dla kuchni. Czy takie zmiany w cudzym lokalu użytkowym mieszczą się w pojęciu „inwestycja w obce środki trwałe”?
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej planuje rozpocząć prowadzenie działalności gospodarczej w kolejnym miesiącu – chodzi o rejestrację w CEIDG oraz zgłoszenia do US, ZUS itd. Podczas wyjazdu prywatnego w inną część kraju okazało się, że znajomi dysponują maszynami, które są oferowane w cenach promocyjnych. Osoba fizyczna wpłaciła zaliczkę (gotówkowo) na poczet przyszłej transakcji. Po tygodniu działalność gospodarcza została zarejestrowana i już po rejestracji osoba fizyczna dokonała przelewu, płacąc pozostałą część należnej kwoty. Na całość wynagrodzenia sprzedającego została wystawiona faktura bez VAT. Czy całość zapłaty (wraz z zapłatą w gotówce) może zostać zaliczona do kosztów podatkowych z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej?
Spółka kapitałowa (czynny podatnik VAT) nabyła samochód osobowy do celów służbowych, przy czym w momencie nabycia zakładano, że samochód zostanie sprzedany przed upływem 1 roku. Kwota jaką wydatkowano na samochód wraz z ubezpieczeniem i rejestracją to 60 000 zł. Okazało się jednak, iż samochód był wykorzystywany do działalności gospodarczej dłużej niż założony okres – przekroczono rok. Jak należy rozliczyć w podatku dochodowym od osób prawnych takie zdarzenie gospodarcze?
Nasza Spółka nabyła nieruchomość w postaci budynku. W budynku tym trwają obecnie prace remontowo - adaptacyjne. Część pomieszczeń, które już są gotowe oddaliśmy do użytku przez podmioty zewnętrze na podstawie umowy najmu uzyskując z tego tytułu przychody z płaconego czynszu. Budynek zostanie ujęty w ewidencji środków trwałych po zakończeniu w nim prac. Czy w stosunku do nieruchomości, która nie została jeszcze wpisana do ewidencji środków trwałych mogą być rozpoznawane bieżące koszty jako koszty podatkowe związane z użytkowaniem powyższych pomieszczeń tj. koszty z tytułu mediów (energii elektrycznej, wody i ścieków, gazu), kosztów ochrony obiektu, podatku od nieruchomości?
Podatnik prowadzi działalność gospodarczą PKPiR + VAT jako usługi transportowe. Ma samochód ciężarowy zakupiony jako leasing finansowy, i jeszcze nadal spłaca raty leasingowe. Dokonał zakupu silnika do tego samochodu, ponieważ pierwotny popsuł się. Koszt zakupu silnika wynosił 7.000 zł. Wartość samochodu ciężarowego w momencie zakupu wynosiła 57.000 zł. Cz w związku z tym przedsiębiorca może ująć w PKPiR całą wartość silniki (kosztu) czy winien dokonywać amortyzacji a koszt nabycia silnika potraktować jako ulepszenie czy też modernizację?
Kupiłem klimatyzację, która nie będzie na trwale przyłączona do lokalu. Czy wydatek na klimatyzację w wysokości 7 500 zł. będzie kosztem podatkowym w działalności gospodarczej?
Czy spółka akcyjna, będąca czynnym, zarejestrowanym podatnikiem VAT, może w trakcie roku podwyższyć stosowane stawki amortyzacyjne w odniesieniu do niektórych lub wszystkich środków trwałych, dla których uprzednio obniżono wysokość stawek amortyzacyjnych? Spółka amortyzuje środki trwałe metodą liniową.