Kiedy powinnam zaliczyć w koszty fakturę za rozliczenie programu partnerskiego (spółka jawna). Sprzedajemy towar w dużych ilościach klientowi, który zgodnie z umową partnerską na początku roku wystawia nam fakturę za rozliczenie związane z zakupami w naszej firmie za poprzedni rok. Faktura wystawiona jest w styczniu 2018 z datą sprzedaży za styczeń 2018 rok. W treści jest rozliczenie programu partnerskiego za rok 2017 zgodnie z umową. Nie jest to nasza korekta jak u innych klientów. Jest to duża kwota i mam wątpliwości kiedy powinnam zaliczyć ją do kosztów uzyskania przychodów. Według mnie są to koszty pośrednie. Faktura dotyczy usługi promowania produktów, w zamian za co dostaje wynagrodzenie w wysokości 1% obrotu. Spółka prowadzi księgi rachunkowe.
Dział: KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW
Niektóre faktury docierają do działu księgowości z opóźnieniem a pozostałe dokumenty po zaksięgowaniu są ponumerowane i zapisane w taki sposób, że nie można ich edytować, przez co nie można po ostatnim dniu miesiąca dodać kolejnych zapisów do księgi przychodów i rozchodów.
Czy faktury nie zaksięgowane w styczniu 2018 można zaksięgować w kolejnych miesiąca 2018 roku?
Czy faktury nie zaksięgowane w roku 2017 można zaksięgować do roku 2018? Wszystkie dokumenty dotyczą kosztów pozostałych.
Niezamortyzowana część wartości początkowej środka trwałego częściowo sfinansowanego dotacją w momencie zbycia tego środka trwałego będzie stanowiła koszt uzyskania przychodu.
W celu określenia kosztów uzyskania przychodu, w związku z wykorzystaniem samochodów do celów ekspozycyjnych, nie należy prowadzić ewidencję przebiegu pojazdów.
Przedsiębiorstwo w celu lepszej prezentacji swoich możliwości budowlanych (potencjału pracowników i sprzętu firmy) na własnym gruncie, przed halą sprzedażową wybudowało różne typy ścian budynków, ścian oporowych oraz innych konstrukcji stosowanych w budownictwie domków jednorodzinnych. Koszt wytworzenia murów oscyluje w granicach pomiędzy 4.000 zł a 30.000 zł. Konstrukcja będzie użytkowana powyżej roku. Czy poniesione wydatki można zaliczyć do bieżących kosztów podatkowych?
Samochód służbowy przedsiębiorcy uległ wypadkowi drogowemu. Został naprawiony w warsztacie samochodowym. Ze strony sprawcy wypadku wypłacono odszkodowanie za szkodę w wysokości 10.000 zł, natomiast warsztat wystawił fakturę na naprawę na 8.800 zł. Czy różnica pomiędzy tymi kwotami będzie podlegała opodatkowaniu po stronie firmy, której samochód uległ wypadkowi? Samochód ma już kilkanaście lat i nie wykupiono ubezpieczenia AC.
Przedsiębiorca zamierza oferować na rynku nowy rodzaj jedzenia regionalnego. W tym celu w kilkunastu dużych galeriach handlowych na terenie całego kraju wynajął powierzchnie i ustawił stylowe stragany. Na straganach można poczęstować się różnego typu produktami, które mają wejść do masowej produkcji po przeprowadzeniu pełnego cyklu badań rynkowych. Czy wartość żywności jaka jest rozdawana nieodpłatnie różnych osobom (w tym potencjalnym klientom) może być zaliczona do kosztów podatkowych?
Spółka z.o.o prowadzi sezonowo sprzedaż. Dla utrzymania płynności finansowej potrzebuje zasilenia kredytem obrotowym. Bank wymaga jednakże poręczycieli, a jedyną metodą wywiązania się z wymogu banku jest udzielenie poręczenia przez wszystkich udziałowców. Udziałowcy otrzymają z tytułu udzielonego poręczenia wynagrodzenie według cen obowiązujących w profesjonalnym obrocie. Czy spółka ma prawo zaliczyć do kosztów podatkowych działalności gospodarczej wypłatę wynagrodzeń na rzecz swoich udziałowców?
Przedsiębiorca (podatnik CIT) podpisał umowę leasingu operacyjnego i na jej podstawie użytkuje samochód osobowy. Samochód ulegał poważnej awarii i zgodnie z umową przedsiębiorcy należny jest samochód zastępczy (na pełen okres braku samochodu podstawowego). Czy wydatki na używanie samochodu zastępczego będą mogły być zaliczone do kosztów podatkowych w pełnej wysokości, czy też ze względu na fakt, iż auto nie jest środkiem trwałym przedsiębiorcy poprzez limit kilometrowy?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Obecnie chciałbym zgłosić dodatkowe miejsce wykonywania działalności w domu. Pomieszczenie, które chciałbym wynająć ma 9 m2, całe mieszkanie natomiast 91 m2. Mieszkanie stanowi własność małżonki, z którą posiadam rozdzielność majątkową. Żona za mieszkanie zapłaciła 500 tyś. złotych, mieszkanie zapłacone gotówką. Miesięczny czynsz wynosi około 500 zł za mieszkanie. Żona obecnie jest na macierzyńskim, ale jest też współwłaścicielem firmy.
Jaką kwotę możemy wpisać na umowie wynajmu, aby nie zostało to zakwestionowane?
Jaką amortyzacje należy zastosować dla tej nieruchomości (stawka amortyzacji i wartość początkowa)?
Czy biuro musi być oznakowane?
Przedsiębiorca posiada fakturę dokumentującą import towarów z Chin Na dokumencie PZC widnieje kilka dat: data zgłoszenia, kalkulacji, przyjęcia, zwolnienia. Pod jaką datą przedsiębiorca winien dokonać księgowania w ewidencji VAT oraz PKPiR jeśli data na fakturze z Chin jest z listopada a dokument PZC ze stycznia? Czy w sytuacji gdy przedsiębiorca otrzymał fakturę w listopadzie 2017 a towar przyszedł w styczniu 2018 to winien rozliczyć go w remanencie? Po jakich kwotach? Później będzie cło, które dolicza się do towaru?
W miesiącu, w którym wartość transakcji narastająco przekroczy limit ustawowy 15.000 zł płatności powinny być dokonywane bezgotówkowo, aby mogły zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów.