Spółka z o.o. otrzymała dotację ze środków UE na zakup rzeczowych aktywów trwałych. Jakie skutki w podatku dochodowym wywoła użytkowanie środków trwałych sfinansowanych dotacjami z UE?
Dział: KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW
Prowadzę działalność gospodarczą, rozliczam się na KPIR. Organizuję obozy szkoleniowe dla dzieci i dorosłych. Dokonałam rezerwacji na rok 2018 na zakwaterowanie. Otrzymałam fakturę za zakwaterowanie gdzie nie jest podane, że jest to 1 rata na rezerwację na 2018 r. Czy mogę zaksięgować tą fakturę do KPIR ? Proszę uwzględnić, że rozliczam się na KPIR metodą uproszczoną, na fakturze jest napisane „zakwaterowanie uczestników 12 osób”. Czy rzeczywiście nie powinnam tego księgować na bieżąco. Jest to pierwsza wpłata bezzwrotna nawet jak wyjazd się nie odbędzie.
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności dokonała sprzedaży papierów wartościowych. Czy przy sprzedaży papierów wartościowych można zaliczyć w koszty podatkowe kwotę opłaty za prowadzenie rachunku maklerskiego?
Umorzone wierzytelności wobec zagranicznego dłużnika można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, gdy umorzenie wierzytelności nastąpi przed upływem terminu przedawnienia.
Wydatki ponoszone w związku z zawartą umową ubezpieczenia grupowego na rzecz pracowników mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów.
Koszty wynagrodzeń pracowników zatrudnionych na podstawie umów o pracę są potrącalne jako koszty uzyskania przychodów w okresie, za który są należne, przy założeniu, że zostaną one wypłacone lub postawione do dyspozycji pracowników w terminie wynikającym z Regulaminu Wynagradzania lub innego dokumentu, takiego jak umowa o pracę lub Zakładowy Układ Zbiorowy.
Spółka mimo obowiązku nie prowadziła ksiąg rachunkowych od kwietnia 2016 roku do dnia dzisiejszego. Do spółki przychodziły faktury za wynajem biura wirtualnego oraz za usługi telefoniczne. Spółka nie miała pieniędzy i dlatego ich nie płaciła. W tym okresie nie miała żadnych przychodów, mimo że na stanie spółki były towary handlowe w niewielkiej ilości. Czy te wydatki są kosztami uzyskania przychodów czy też nie? Z uwagi na to, że spółka nie miała pieniędzy to Prezes Zarządu, który jest jednocześnie wspólnikiem spółki, wpłacał na konto bankowe spółki małe kwoty (50, 100 lub 200 zł) i bank opłacał różne prowizje i opłaty bankowe, między innymi za prowadzenie konta. Czy wydatki spółki pokryte z prywatnych pieniędzy Prezesa Zarządu spółki są kosztami uzyskania przychodów? Jak potraktować wpłaty tych pieniędzy? Czy to są pożyczki. Pożyczki wspólników na rzecz spółki stanowią dla tej ostatniej przychód z nieodpłatnych świadczeń, który podlega opodatkowaniu. Taka praktyka trwała aż do października 2017 roku. W tym miesiącu Prezes Zarządu udzielił spółce pożyczki przelewając te pieniądze ze swego konta na konto spółki. W tym też miesiącu spółka uregulowała swoje zobowiązania wobec swoich kontrahentów.
Przedsiębiorca zawarł umowę ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej na samochód osobowy używany w działalności gospodarczej, stanowiący środek trwały. Wysokość składki to 1.000 zł w stosunku rocznym. Podatnik prowadzi ewidencję przy wykorzystaniu podatkowej księgi przychodów i rozchodów (metoda uproszczona). Umowa OC została zwarta w dniu 20 listopada 2016 roku a kończy się z upływem 19 listopada 2017 roku. Jednakże podatnik dokonał odpłatnego zbycia samochodu we wrześniu 2017 roku. Czy w takim przypadku należy za dwa ostatnie miesiące dokonać korekty kosztu podatkowego?
Spółka kapitałowa chce przeprowadzić duży program inwestycyjny. W tym celu zamierza zaciągnąć pożyczki pieniężne od innych podmiotów gospodarczych (niepowiązanych kapitałowo lub w inny sposób) oraz kredyt obrotowy na sfinansowanie bieżącej działalności. Podmioty gospodarcze (pożyczkodawcy) oraz instytucja kredytująca w ramach umów oczekują, iż odsetki zostaną zapłacone „z góry”. Czy w takim przypadku spółka może zaliczyć do kosztów podatkowych tak zapłacone odsetki?
Jeżeli koszty dotyczące wyjazdów prezesa zarządu w podróż służbową są ponoszone w celu osiągnięcia przychodu lub jego zachowania albo zabezpieczenia, mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu.
Do przeliczenia wartości kosztu poniesionego w walucie obcej, udokumentowanego fakturą (rachunkiem) lub innym zagranicznym dowodem księgowym dokumentującym poniesienie kosztu, należy przyjąć kurs średni ogłaszany przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu.
Wystąpiliśmy do banku z wnioskiem o udzielenie kredytu bankowego. Kosztem związanym z kredytem będzie nie tylko jego oprocentowanie, ale wydatki poniesione w związku z jego uruchomieniem. Czy koszty udzielenia kredytu bankowego można ująć jednorazowo w kosztach uzyskania przychodów, czy też proporcjonalnie tzn. odpowiednio do okresu spłaty kredytu?