W ramach prowadzonej działalności dokonuję zakupów produktów rolnych od rolników ryczałtowych. Część rolników będących moimi kontrahentami otrzymuje ode mnie zapłatę w gotówce (nie na rachunek bankowy), w kwocie nieprzekraczającej 15.000 zł. Czy w przypadku zapłaty gotówką i utraty prawa do odliczenia zwrotu podatku VAT dokonanego na rzecz rolnika ryczałtowego, nieodliczony podatek VAT będzie mógł być kosztem uzyskania przychodu na zasadach określonych w art. 23 ust. 1 pkt 47 ustawy o pdof ?
Dział: KOSZTY NIEPODATKOWE
Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą polegającą na promowaniu i sprzedaży TERMOMIX. Promocje to nic innego jak prezentacje urządzenia, które są wykonywane w mieszkaniu prywatnym sprzedającej, gdzie jest zgłoszona działalność gospodarcza. W związku z tym przedsiębiorca zakupił meble kuchenne wraz z wyposażeniem. Czy w związku z tym podatnik może zaliczyć w koszty podatkowe zakup mebli oraz sprzętu, w tym kuchni AGD?
Firma organizuje promocje dla klientów i jako nagrody przekazuje im karty paliwowe zakupione na stacji BP. Sprzedawczyni z BP oświadczyła, że nie może wystawić faktury FV - dopiero jak klient przyjdzie zrealizować kartę (fakturę za paliwo otrzyma osoba obdarowana). Nabywca kart ma jedynie dokument wydania karty. Czy na tej podstawie może zaliczyć wydatki na zakup kart do kosztów podatkowych?
Wydatki związane z udziałem w spotkaniach integracyjnych doradców podatkowych, jak i prawników (radców prawnych i adwokatów) nie stanowią kosztów uzyskania przychodów, bowiem związek przyczynowy pomiędzy ww. wydatkami, a przychodem osiągniętym z prowadzonej przez Wnioskodawcę pozarolniczej działalności gospodarczej w zakresie doradztwa podatkowego jest zbyt odległy i warunkowy. Wnioskodawca nie wykazał, że poniesienie wydatków będzie miało przełożenie na uzyskiwane wyniki ekonomiczne.
Nie jest kosztem uzyskania przychodów każde odszkodowanie wypłacane klientom za szkody powstałe z przyczyn niezależnych od Spółki występujące w czasie świadczenia usługi przewozu, a dotyczące szkód ujawnionych na samochodach przewożonych przez Spółkę środkami transportu, którego wysokość jest ograniczona umową ubezpieczenia do wysokości tzw. franszyzy lub pokrywające szkodę przekraczającą w niewielkim stopniu franszyzę.
Osoba prowadzi działalność gospodarczą polegającą na handlu oprawami do okularów. Siedziba działalności znajduje się w domu prywatnym a praca w głównej mierze polega na prezentowaniu opraw, zbieraniu zamówień u klientów a następnie dostarczaniu im zakupionych towarów. W związku z częstymi dostawami opraw okularowych, stojaków ekspozycyjnych oraz stendów reklamowych przedsiębiorca postanowił zakupić napęd do bramy wjazdowej na posesję, gdyż dotychczas posiadana brama bardzo ciężko się otwierała i zamykała co powodowało utrudnienia w dostawach. W związku z powyższym zastanawiamy się czy wydatek ten może zostać zaliczony do kosztów prowadzonej działalności gospodarczej?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą zatrudniła panią, która po krótkim czasie poszła na chorobowe (ciąża). ZUS od samego początku nie zdecydował się na wypłatę zasiłku chorobowego, a po urodzeniu dziecka odmówił zasiłku macierzyńskiego wydając ostatecznie decyzję, gdzie stwierdził, że zatrudnienie było pozorne i służyło tak naprawdę próbie wyłudzenia świadczeń. Zobowiązał płatnika do skorygowania deklaracji ZUS od początku powstania zatrudnienia i wyrejestrowania pracownicy od pierwszego dnia jej pracy. Pracownica nie zdecydowała się na odwołanie do sądu, w związku z czym decyzja ZUS uprawomocniła się i obowiązek wyrejestrowania i złożenia korekt musi być spełniony w ciągu 7 dni od daty uprawomocnienia.
1. Czy sytuacja ta powoduje konieczność skorygowania PIT-11 pracownicy za 2018 r. (Pani była zatrudniona od sierpnia 2018) oraz PIT-36 z działalności ?
2. Czy decyzja ZUS powoduje, że zatrudnienie stało się „nieważne” i przestaje być kosztem?
3. Czy zwrot składek ZUS w 2019 roku spowoduje przychód z działalności?
4. Czy płatnik powinien zwrócić pracownicy część odzyskanych składek ZUS (opłaconych z jej wynagrodzenia)? Płatnik nie zgadza się z decyzją ZUS i odrzuca posądzenie o „pozorne zatrudnienie”?
Czy wydatki dokumentowane poprzez oświadczenie pracownika o poniesionych kosztach, są wystarczającym dowodem do uznania tych wydatków przez Spółkę za koszt uzyskania przychodu?
Przedsiębiorca jest właścicielem nieruchomości lokalowej, którą kilka lat temu nabył do działalności gospodarczej. Przedsiębiorca zawiązał umowę spółki cywilnej, w której posiada 50% udziałów. Ze względu na charakter planowanej działalności gospodarczej przez spółkę cywilną, przedsiębiorca – jako właściciel nieruchomości – podpisał umowę najmu lokalu określają miesięczny czynsz na kwotę 2 000 zł. Czy w takim przypadku przedsiębiorca jako wspólnik spółki cywilnej, będzie mógł zaliczać do kosztów podatkowych kwotę czynszu przypadającą na jego udział w spółce cywilnej?
Mam problem z ujęciem w kosztach faktury otrzymanej od firmy świadczącej usługi taksówkowe. Faktura wystawiona jest np. na kwotę netto, potem obliczony jest podatek VAT i co za tym idzie kwota brutto. Następnie zapłacono: Voucherem - ta kwota jest ze znakiem minus i reszta zapłacona przez aplikację już po pomniejszeniu kwoty brutto. Voucher wynika z faktu zamawiania taksówki przez aplikację czyli jest to kupon rabatowy. Zatem faktycznie płacimy kwotę pomniejszoną o wartość vouchera. Czy wartość vouchera nie powinna być ujęta w pozostałych przychodach czy może stanowić koszt podatkowy?
W poprzednim roku podatkowym Spółka zatrudniała osoby w oparciu o umowy zlecenie. Od zawartych umów rozliczyła składkę zdrowotną. Jesteśmy po kontroli ZUS-u, w wyniku której ustalono, że w przypadku zawartych umów winna być naliczona składka społeczna. Opłaciliśmy zaległe składki ZUS, również te w części przypadającej na pracownika. Postanowiono, że Spółka nie będzie dochodziła ich zwrotu. Czy poniesione wydatki Spółka może zaliczyć do kosztów podatkowych?
Nie można zakwalifikować do kosztów uzyskania przychodów wydatku, w postaci zrekompensowania kontrahentowi zapłaty odsetek ustawowych od zaległości podatkowych.