W grudniu 2016 roku Spółka dokonała nabycia usług cateringowych. W tym też miesiącu uznając, iż nie przysługuje jej prawo do odliczenia VAT, zaksięgowała w koszty podatkowe całość należności wynikającej z faktury (kwotę brutto). Po dokonaniu audytu przez biegłego okazało się, że mamy prawo do odliczenia ww. kwoty podatku naliczonego. Biegły księgowy uważa, że mamy obowiązek dokonać korekty kosztów, oraz w zakresie podatku VAT mamy również prawo do korekty. Czy nie możemy pozostawić tego rozliczenia? Nie odliczamy VAT natomiast pozostawiamy tę kwotę w kosztach podatkowych?
Dział: KOSZTY NIEPODATKOWE
Została założona spółka z o.o. o kapitale: wartość objęcia udziałów 200.000 zł, wartość nominalna udziałów - kapitał podstawowy 100.000 zł, kapitał zapasowy 100.000 zł. Kapitał do spółki wniesiono aportem w postaci know-how: wartość nominalna udziałów objętych za aport wyniosła 50.000 zł, wartość objęcia 100.000 zł (50.000 zł przeznaczono na kapitał zapasowy) wartość rynkowa 150 000 tysięcy. Którą kwotę należy amortyzować w takiej sytuacji? Czy spółka powinna wycenić wartości niematerialne i prawne według ceny rynkowej? Czy można amortyzować agio? Czy należy zróżnicować amortyzację podatkową i bilansową w takiej sytuacji?
Zgodnie z podjętą uchwałą spółka w kwietniu 2017 roku powinna dokonać wypłaty dywidendy. Niestety okazało się, iż musimy zasilić się kredytem bankowym? Czy prowizja oraz wartość odsetek stanowi koszt podatkowy?
Kwoty wynikające z rozliczenia kontraktów terminowych na waluty (forward i opcje) nie mogą zostać zaliczone do przychodów lub kosztów osiąganych lub ponoszonych w ramach działalności objętej zezwoleniem w związku z prowadzeniem działalności w SSE.
Paragonu fiskalnego nawet uzupełnionego na odwrocie o dane, nie można uznać za dowód księgowy, dokumentujący wydatek poniesiony na nabycie towarów handlowych.
Sytuacja dotyczy powstania uszczerbku na zdrowiu pacjenta podczas pobytu na oddziale szpitalnym. Szpitalowi zostało zasądzone do wypłaty odszkodowanie na rzecz pacjenta. Szpital wypłacił pacjentowi odszkodowanie i zwrócił się do lekarza o spłatę tego roszczenia w ramach solidarnej odpowiedzialności. Czy ratalna spłata szpitalowi z tytułu spłaty roszczenia może być ujęta jako koszt w KPiR? Pierwotnie była podpisana umowa o świadczenie usług pomiędzy szpitalem a prywatną praktyką lekarską (szpital płacił lekarzowi na podstawie przedłożonej faktury z prywatnej praktyki lekarskiej).
Spółka podjęła uchwałę na wypłatę dywidendy. Obecnie nie posiada własnych środków finansowych na realizację wypłaty. Czy odsetki i inne wydatki związane z kredytem na wypłatę dywidendy są kosztem podatkowym?
W rzeczywistości gospodarczej zdarzają się sytuacje, iż przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą korzystają z pomocy osób spokrewnionych. Poniżej prezentujemy Państwu formy prawne zatrudnienia takich osób oraz skutki podatkowe i składkowe tych form zatrudnienia.
Wydatki na zakup garniturów, koszul, krawatów i butów mają charakter wydatków osobistych i jako takie nie mogą stanowić kosztów uzyskania przychodów.
Z uwagi na stwierdzone nieprawidłowości wynikające z nieprawidłowego korzystania ze środków funduszu rehabilitacji, Spółka jako Zakład Pracy Chronionej została zobowiązana do zapłaty środków na podstawie art. 33 ust. 4a) ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 roku o rahabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. Czy dokonana wpłata stanowi koszt uzyskania przychodów?
Spółka nie opłaciła składek na ubezpieczenie społeczne z tytułu zatrudnionych pracowników? Jesteśmy właśnie po kontroli ZUS w wyniku, której Spółce ustalono dodatkową opłatę z tytułu nieopłacenia składek ZUS. Czy kwota ta będzie stanowić koszt podatkowy?
Podatnik nie ma prawa do odliczenia wydatków dokonanych przez "tajemniczego klienta" udokumentowanych paragonami, gdyż brak jest bezspornego dowodu na związek poniesionego wydatku z działalnością podatnika.