Prowadzę sezonowo (od maja do września) gospodarstwo agroturystyczne. W okresie zawieszenia działalności czyli poza sezonem turystycznym będę przyjmował rezerwacje na pokoje. Dla ich potwierdzenia rezerwujący będzie dokonywał wpłaty zaliczki. Czy możliwe jest przyjmowanie przeze mnie zaliczek w trakcie trwania zawieszenia?
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
Dokonując analizy zapisów w PKPiR za 08/2018 rok zorientowałam się, że w kosztach podatkowych księgowa ujęła wydatek na kwotę brutto 20.000 zł, którego płatności dokonałam gotówką. Wiem, że istnieje obowiązek korekty takiego wydatku. Na jakiej podstawie, jakim dokumentem prawidłowo zewidencjonować to zdarzenie w PKPiR?
Jesteśmy firmą (spółka jawna), której przedmiotem prowadzonej działalności jest odnawianie starych samochodów. Poszukujemy i kupujemy jako firma takie samochody i po ich odnowieniu wystawiamy na sprzedaż. Zdarzają się sytuacje, że przyjmujemy do renowacji stary samochód należący do klienta. W celu promocji i reklamy naszej firmy posiadamy kilka starych pojazdów, które często biorą udział w rajdach i zlotach starych samochodów. W trakcie organizacji powyższych imprez ich uczestnicy mają możliwość zapoznania się z działalnością naszej firmy, a samochody stanowią żywy przykład efektu tej działalności. W związku z tym powstaje pytanie czy koszty związane z udziałem w takich imprezach można ująć w kosztach działalności firmy jako koszty podatkowe?
W trakcie kontroli podatkowej okazało się, że nie opodatkowaliśmy umowy pożyczki, na którą powołaliśmy się na udokumentowanie posiadania środków finansowych, którymi zapłaciliśmy za zakupione towary. Czy zapłata sankcyjnego podatku od czynności cywilnoprawnych pozwala na ujęcie go w kosztach uzyskania przychodów?
Klient zakupił na umowę kupna sprzedaży przyczepę gastronomiczną jako towar handlowy. Następnie przyczepę tę sprzedał i nie zachował dla sobie dokumentu zakupu. Przyczepa nie była na niego rejestrowana tylko od razu odsprzedana a więc musiał przekazać nabywcy oryginał umowy zakupu. Przeoczył fakt, że musi posiadać dokument zakupu celem udokumentowania zakupu towaru handlowego i ujęcia go w PKPiR. Proszę o informację czy w przypadku braku dowodu zakupu towaru handlowego możemy na podstawie oświadczenia właściciela sporządzić „Opis otrzymanego towaru” i ująć ten wydatek w kolumnie 10 PKPiR? Pragnę podkreślić, że nie mamy kontaktu ze sprzedawcą towaru a więc nie jesteśmy w stanie poprosić o wystawienie duplikatu umowy.
Przedsiębiorca otrzymał dotację finansowaną ze środków publicznych. Kwota dotacji została wykorzystana, a środek trwały został w całości wykonany zgodnie z planami finansowymi oraz technicznymi. Po przeprowadzonej kontroli okazało się, że część zakupów inwestycyjnych nabyto niezgodnie z regulacjami prawa zamówień publicznych. Instytucja Zarządzająca wystawiła wezwanie do zapłaty z tytułu tzw. korekty finansowej wraz z odsetkami. Czy odsetki zapłacone od dokonanej korekty mogą być uznane za koszty podatkowe działalności gospodarczej?
Przedsiębiorca na podstawie umowy kupna – sprzedaży sporządzonej w formie aktu notarialnego chce odkupić połowę nieruchomości od nierzetelnej wspólniczki (jest to budynek Hostelu). Umowa zostanie sporządzona pomiędzy osobą fizyczną a przedsiębiorcą. Czy przedsiębiorca może wliczać w koszty raty płacone za nieruchomość na podstawie umowy spisanej u notariusza? Jak księgujemy takie zdarzenie gospodarcze w PKPiR oraz rejestrze zakupu VAT?
Przedsiębiorca zakupił miejsce parkingowe w piętrowym garażu. Miejsce parkingowe będzie przeznaczone do parkowania samochodu osobowego, który wykorzystywany jest w prowadzonej działalności gospodarczej (jest środkiem trwałym w firmie) - zostało nabyte od innego przedsiębiorcy za kwotę 24.500 zł netto. Czy wydatek związany z nabyciem miejsca parkingowego stanowi koszt podatkowy w działalności gospodarczej nabywającego?
Podatniczka na mocy postanowienia Sądu o rozdzielności majątkowej w listopadzie 2016 nabyła prawa w 1/2 własności do budynków będących środkami trwałymi w firmie jej byłego męża ( rozwód nastąpił w lipcu 2018 roku, obecnie trwa sprawa o podział majątku). Budynki były postawione w latach 2007-2011 w trakcie małżeństwa i wspólnoty majątkowej. Małżonek ewidencjonował te budynki jako środki trwałe swojej firmy. Po orzeczeniu rozdzielności majątkowej i rozwodzie w miesiącu wrześniu 2018 roku podatniczka założyła własną firmę (jednoosobową) i osiąga przychód w wysokości 1/2 wartości czynszu wynajmowanych budynków.
Czy podatniczka ma prawo ująć koszt podatkowy w KPiR z tytułu amortyzacji w 1/2 wartości miesięcznego odpisu?
Jaka powinna zostać przyjęta wartość początkowa do naliczeń amortyzacji - wartość wykazana przez męża (koszt budowy) czy bieżąca wartość rynkowa oszacowana przez rzeczoznawcę na podstawie wyceny po rozdziale majątku?
Za jaki okres ma prawo do amortyzacji? Czy musi uwzględnić odpisy amortyzacyjne naliczone w firmie jej byłego męża i co w sytuacji gdyby te budynki były zamortyzowane?
Na postawie jakich dokumentów uzyskanych od byłego męża może dokonać amortyzacji - czy wystarczą dokumenty z ewidencji księgowej firmy byłego męża potwierdzone za zgodność z oryginałem przez byłego męża tj. zestawienia faktur stanowiących początkową wartość budynków OT, kopie tabel amortyzacyjnych?
Podatnik zakupił środek trwały na kredyt. W umowie kredytowej jest określona współwłasność na rzecz banku na 49%. Jak w takiej sytuacji wygląda amortyzacja? Czy amortyzujemy tylko te 51% a ratę odsetkową dajemy w koszty? Czy po spłacie kredytu te 49% można amortyzować?
Dokonaliśmy jako spółka częściowej rozbiórki niezamortyzowanego budynku (wyburzono kilka starych pomieszczeń biurowych przy hali produkcyjnej, w związku z wybudowaniem nowego biurowca). Czy częściowa likwidacja wymaga dokonania korekty wysokości odpisów amortyzacyjnych?
W zmianach ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych doczytałam się, że za 2018 rok będzie można złożyć wspólne rozliczenie z mężem nawet po 30 kwietnia 2019 roku. Czy w sytuacji wejścia tego przepisu w życie mogę dokonać korekty za 2017 i 2016 rok. Rozliczenia te złożyłam po ustawowym terminie i fiskus zakwestionował wspólne rozliczenie?