Legalne formy optymalizacji podatkowej
Przykłady legalnej optymalizacji podatkowej
Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania
Opinia zabezpieczająca
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
W 2016 roku została niesłusznie naliczona, zapłacona oraz ujęta w kosztach składka na FP za zleceniobiorcę. W 2018 roku błąd ten został skorygowany - została sporządzona deklaracja DRA do ZUS-u. W ZUS- ie powstała nadpłata, o którą pomniejszona została kwota bieżących składek. Proszę o informację kiedy powinniśmy dokonać korekty kosztów w PKPiR - czy w 2016 (bo tego okresu dotyczą), czy w 2018 roku (w dacie sporządzenia korekty deklaracji DRA)?
Spółka kapitałowa zaciągnęła kredyt inwestycyjny. Jednocześnie posiada inne kredyty o różnym charakterze. Spółka otrzymała ofertę zaciągnięcia kredytu konsolidacyjnego z dodatkową opcją karencji spłaty rat kapitałowych i odsetek.
Czy odsetki będą mogły być uznane za koszty podatkowe działalności gospodarczej?
Czy odsetki za czas karencji w spłacie kredytu, które mają być dopisane do kwoty głównej kredytu będą stanowić koszty podatkowe?
Spółka kapitałowa zawarła umowę cywilnoprawną dotyczącą wspomagania montażu nowo zakupionych maszyn w halach fabrycznych przez pracowników firmy, która jest dostawcą maszyn. Czy w związku z tym, że pracownicy tej firmy wykonują usługi, które w przyszłości mogą przyczynić się do uzyskiwania przychodów przez przedsiębiorcę, to wydatki na obiady mogą być uznane za koszty podatkowe w działalności gospodarczej?
Firma PL UE - osoba fizyczna świadczy dla firmy duńskiej UE - osoba fizyczna (działalność zarejestrowaną w Polsce i w Danii) usługi montersko - spawalnicze. Firma zarejestrowana w Polsce zatrudnia osoby na umowę zlecenie i będzie chciała wysłać tych zleceniodawców do Danii do pracy - jako usługobiorca - do firmy zarejestrowanej w Danii - jako usługodawca (posiadam tam firmę na imię i nazwisko bez zatrudniania pracowników i będę miał podpisaną umowę z inną firmą w Danii na wykonanie tych prac). Usługi montersko-spawalnicze są wykonywane na nieruchomościach m.in też w Danii. Posiadając firmę zarejestrowaną w Danii wystawiam fakturę za te same dokładnie usługi innej obcej duńskiej firmie. Wynagrodzenie otrzymuję w koronach na konto duńskie.
Czy firma zatrudniając zleceniodawców w Polsce na prace wykonywane w Danii będzie mogła wystawić fakturę na firmę w Danii - odwrotne obciążenie i jak będzie mogła rozliczyć ZUS z tych umów zleceń w Polsce?
Czy zatrudniając pracowników w firmie polskiej, którzy pracują w delegacji w Danii wykonując wyżej wymienione usługi dla mnie mogę wystawić fakturę za te usługi dla mojej polskiej firmy? (fakturować się niejako między sobą) po to by wypłacić pensję pracownikom z polskiego konta a nie duńskiego?
Spółka planuje zatrudnić osobę na podstawie kontraktu menedżerskiego. Osoba ta zamieszkuje około 30 km od siedziby firmy. Czy w związku z tym, możemy stosować podwyższone koszty uzyskania przychodu?
Przedsiębiorca przez pięć lat dokonywał amortyzacji środka trwałego wg metody liniowej. Przez ten okres środek został całkowicie zamortyzowany a całość odpisów amortyzacyjnych stała się kosztem podatkowym działalności gospodarczej. Po zakończeniu amortyzacji, tj. w roku 2016, środek trwały był nadal użytkowany. W roku 2018 przedsiębiorca otrzymał bardzo rentowne ekonomicznie zamówienie, które wymagało dokonania modernizacji środka trwałego. Czy po dokonanej modernizacji zamortyzowanego środka trwałego przedsiębiorca może zastosować metodę degresywną?
Przedsiębiorca (podatnik PIT) wykorzystuje w działalności gospodarczej nabyty znak towarowy. Ze względu na zmianę głównego dostawcy towarów (samochodów), zaprzestanie on używania tego znaku towarowego (do znaku tego było udzielone prawo ochronne) – w efekcie nastąpi także zmiana rodzaju wykonywanej działalności gospodarczej. Znak towarowy został tylko w części zamortyzowany. Czy pozostała część niezamortyzowanej wartości początkowej znaku towarowego może być zaliczona do kosztów podatkowych działalności gospodarczej w momencie wycofania znaku z ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych?
Przedsiębiorca posiada w ramach swojego majątku środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne. Ze względu na podpisanie nowej umowy z kontrahentem niezbędne jest zmodernizowanie środków trwałych, ale także kupienie „nakładki” na już posiadany program komputerowy. Jak należy rozliczyć w takim przypadku ulepszenia obu typów składników majątkowych?
Członek spółdzielni mieszkaniowej, właściciel mieszkania spółdzielczego (tytułu prawny do lokalu to spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego) wymienił okna ponosząc wydatek w kwocie 5 000 zł. Spółdzielnia wypłaciła pełną kwotę poniesioną w związku z wymianą. Czy w związku z tym członek spółdzielni będzie zobowiązany od tej kwoty zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych?
Osoba fizyczna nie prowadząca działalności gospodarczej zakupiła nowe mieszkanie od dewelopera. W trakcie pierwszego sezonu grzewczego okazało się, że wszystkie zamontowane w mieszkaniu kaloryfery nie spełniają swoich funkcji. Dokładnie takie same wady kaloryferów stwierdzono we wszystkich mieszkaniach nowego bloku. Deweloper uznał roszczenie mieszkańców i umówiono się, że właściciele lokali mieszkalnych sami wymienią wadliwe kaloryfery, przedstawią fakturę lub rachunek za wykonane prace, a deweloper zwróci im równowartość. Jak należy opodatkować otrzymaną od dewelopera kwotę?
Spółka z o.o. zgodnie z uchwałą dokonała wypłaty dywidendy z osiągniętego zysku. Ponieważ udziałowcami spółki są pomioty zamieszkałe lub mające siedzibę w Polsce jak i w innych krajach UE, wypłata dywidendy dokonywana jest w PLN jak i w EUR. Czy w przypadku wypłaty dywidendy w EUR spółka zobowiązana jest do rozpoznania różnic kursowych?