Na podstawie umowy leasingu finansowego podatnik (zwolniony z VAT) wykorzystuje w działalności gospodarczej samochód osobowy. Wskazana wartość brutto samochodu w umowie - 270.000 zł. Amortyzowana część to 150.000 zł. Przedsiębiorca płaci raty leasingowe, z których część odsetkowa jest kosztem. W jakiej wysokości rata odsetkowa jest kosztem ? Czy proporcjonalnie czy cała rata odsetkowa?
Autor: Kamila Paliwoda – Alejun
Posiada ponad 20-letnie doświadczenie w obsłudze i kontroli podmiotów gospodarczych w zakresie podatkowym. Zdobyła doświadczenie w organach administracji skarbowej. Od 2018 r. prowadzi biuro rachunkowe świadczące kompleksową obsługę z zakresu księgowości, zarówno dla przedsiębiorstw, jak również klientów indywidualnych.
W związku z pojawiającymi się wątpliwościami w zakresie ewidencji kosztów w książce przychodów i rozchodów zwracam się z prośbą o poradę. Działalnością firmy jest wynajem własnych lokali użytkowych. Rodzaje kosztów jakie ponosi przedsiębiorca: bieżące remonty - zakup materiałów i usług, czynsze płacone do wspólnoty mieszkaniowej, podatek od nieruchomości, energia, woda, ogrzewanie, usługa porządkowa, ogłoszenia w internecie w celu szukania najemców, wydatki dla pośredników, którzy znajdą najemców, koszty zarządcy nieruchomości, który zajmuje się całością wynajmu. Czy wszystkie wymienione koszty należy zaksięgować w poz.10 czy 13 książki przychodów i rozchodów?
Nasze Nadleśnictwo zastanawia się nad przekazaniem świadczenia rzeczowego (opał) - w wysokości 3 500 zł, na rzecz emeryta - byłego pracownika Nadleśnictwa. Zakup opału zostanie sfinansowany z ZFŚS. Jest to forma zapomogi socjalnej. Czy tego rodzaju świadczenie będzie podlegało opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych?
Dowiedziałem się, że z 1 października 2019 roku nastąpiło obniżenie stawki podatku PIT z 18 na 17%. Powyższe dotyczy również umów o dzieło. Nadal wystawiam rachunek wyliczając podatek według stawki 18%. Czy powinienem zmienić rachunki?
Przedsiębiorca nabył samochód osobowy z dotacji z PUP. Samochód nabyto od osoby prywatnej i w związku z tym nie odliczono podatku VAT. Pojazd był wykorzystywany do celów działalności opodatkowanej i w trakcie jego użytkowania przedsiębiorca odliczał VAT od wydatków eksploatacyjnych. Naliczona została amortyzacja, wartość której w związku z dotacją nie została wliczana do kosztów uzyskania przychodu. Czy jest możliwość sprzedaży samochodu bez naliczania VAT-u ? Co z podatkiem dochodowym jeżeli sprzedaż nastąpi przed końcem amortyzacji?
Przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług, handluje miodem od rolników, którzy przy transakcjach nie chcą podawać swoich danych. Do tej pory podatnik prowadził podatkową księgę przychodów i rozchodów dokumentując nabycia miodu dowodem wewnętrznym. Czy jest to prawidłowy sposób postępowania?
Przedsiębiorca - osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą zastanawia się nad wycofaniem z działalności samochodu osobowego - stanowiącego dotychczas środek trwały i przekazaniem go na cele prywatne. Jakie skutki podatkowe na gruncie ustawy o VAT oraz ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych spowoduje tego rodzaju zdarzenie. Czy powstaną skutki podatkowe w momencie sprzedaży samochodu po jego wycofaniu z działalności bądź jego darowizny.
Przedsiębiorca nabył samochód osobowy z dotacji z PUP. Samochód nabyto od osoby prywatnej i w związku z tym nie odliczono podatku VAT. Pojazd był wykorzystywany do celów działalności opodatkowanej i w trakcie jego użytkowania przedsiębiorca odliczał VAT od wydatków eksploatacyjnych. Naliczona została amortyzacja, wartość której w związku z dotacją nie została wliczana do kosztów uzyskania przychodu. Czy jest możliwość sprzedaży samochodu bez naliczania VAT-u? Co z podatkiem dochodowym jeżeli sprzedaż nastąpi przed końcem amortyzacji?
Pracownik korzystał z hotelu w Niemczech w czasie podróży służbowej. Otrzymali fakturę za hotel z naliczonym podatkiem. Razem z jednym z pracowników w hotelu przebywała żona. Pracownik chce pokryć koszt pobytu żony w hotelu. Jak mam obciążyć pracownika? Czy mam mu wystawić fakturę sprzedaży refakturując koszt, co z podatkiem? Czy mam mu wystawić notę na kwotę wynikającą z faktury?
Umowa o dzieło od 1 października ma 17%, a my mamy rachunki na 18%. Czy musimy wystawić nowe rachunki?
Prowadzę pozarolniczą działalność gospodarczą w zakresie montażu konstrukcji stalowych. Jestem podatnikiem opodatkowanym na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego. Nie jestem zarejestrowany jako podatnik VAT czynny, nie jestem zarejestrowanym podatnikiem Unii Europejskiej. Rozpocząłem współpracę z niemiecką firmą, która jest zarejestrowanym podatnikiem unijnym - w zakresie usług budowlanych na nieruchomości położonej na terenie Niemiec. Za świadczone usługi wystawiłem fakturę (jako sprzedawca zwolniony podmiotowo z VAT) na kwotę 1 640 euro, która po przeliczeniu na złote polskie wg średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury wyniosła 7 038,22 zł. Przychód na sumę 7 038 zł jest podstawą do obliczenia podatku wg stawki 5.5 %. Czy postępuję prawidłowo, czy powinienem zarejestrować się jako podatnik unijny?
Pracownik 1 września 2019 roku otrzymał wypłatę za sierpień 2019 rok. Kwota tej wypłaty spowodowała przekroczenie kwoty 85.528 zł, czyli od następnego miesiąca uwzględniając skalę podatkową płatnik naliczył 32% podatku. Pracownik złożył oświadczenie, że za 2019 rok będzie się rozliczał razem z małżonką a małżonka osiąga dochody mieszczące się w niższym przedziale skali podatkowej. Czy na podstawie złożonego oświadczenia pracodawca jako płatnik podatku dalej powinien liczyć 18% pomimo przekroczenia kwoty 85.528 zł? Czy to oświadczenie pozwala liczyć podatek według 18%?