Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą polegającą na promowaniu i sprzedaży TERMOMIX. Promocje to nic innego jak prezentacje urządzenia, które są wykonywane w mieszkaniu prywatnym sprzedającej, gdzie jest zgłoszona działalność gospodarcza. W związku z tym przedsiębiorca zakupił meble kuchenne wraz z wyposażeniem. Czy w związku z tym podatnik może zaliczyć w koszty podatkowe zakup mebli oraz sprzętu, w tym kuchni AGD?
Autor: Kamila Paliwoda – Alejun
Posiada ponad 20-letnie doświadczenie w obsłudze i kontroli podmiotów gospodarczych w zakresie podatkowym. Zdobyła doświadczenie w organach administracji skarbowej. Od 2018 r. prowadzi biuro rachunkowe świadczące kompleksową obsługę z zakresu księgowości, zarówno dla przedsiębiorstw, jak również klientów indywidualnych.
Zakupiłam lokal mieszkalny, który po wyremontowaniu zamierzam wprowadzić do swojej działalności jako środek trwały. Lokal będę wynajmować. Przypuszczam, że wprowadzę lokal do ewidencji środków trwałych w przyszłym roku. Obecnie, często korzystając z promocji nabywam wyposażenie (meble, sprzęt AGD wolnostojący). Czy wyposażenie będzie stanowiło koszt w działalności w dacie poniesienia (na bieżąco), czy dopiero po wpisaniu mieszkania do ewidencji ŚT? Rozliczam się na podstawie PKPiR prowadzonej metodą kasową, jestem czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług.
Czy prywatny samochód dostawczy mogę rozliczać w PKPiR w 100%? Samochód posiada zaświadczenie VAT-1, nie jest środkiem trwałym w firmie.
31 sierpnia 2019 roku Senat przyjął ustawę o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw.
Odszkodowanie za szkodę powstałą w majątku trwałym a przychód podatkowy Przedsiębiorca – osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą otrzymała w sierpniu 2019 roku odszkodowanie za szkodę powstałą w majątku trwałym. Otrzymane odszkodowanie zostanie przeznaczone na zakup nowego środka trwałego. Czy w takiej sytuacji powstaje przychód podlegający opodatkowaniu?
Podatnik miał wypadek samochodem osobowym używanym do celów mieszanych na podstawie umowy leasingu zawartej przed 2019 rokiem (brak kilometrówki, z faktur odliczano 50% VAT). Otrzymał fakturę z serwisu samochodowego z pozycjami:
- holowanie samochodu: 400 zł netto;
- wynajem samochodu zastępczego: 13.000 zł netto;
- opłata parkingowa za postój uszkodzonego samochodu na parkingu: 600 zł netto.
Podatnik opłacił do warsztatu 50% kwoty VAT z faktury a reszta należności została bezpośrednio pokryta z ubezpieczenia. Czy można odliczyć 50% VAT
z ww. faktury? Jak należy rozliczyć powyższe zdarzenie w KPIR w zakresie przychodów i kosztów?
Firma spedycyjna zajmuje się sprzedażą usług transportowych za granicą - na giełdzie spedytorzy szukają ładunków, przewoźników, którzy przewiozą towar np. z Niemiec do Wielkiej Brytanii. Księgowość może wystawić fakturę na klienta, od którego firma uzyskała zlecenie dopiero gdy przewoźnik prześle oryginały dokumentów przewozowych CMR. Wtedy wystawiona faktura wraz z CMR wysyłana jest przez firmę do klienta. Problem zaczyna się przy zamknięciu miesiąca bo okazuje się, że firma nie ma kilku oryginałów CMR tylko skany (zdjęcia) lub wcale ich nie ma ponieważ kierowca (przewoźnik) nie ma telefonu, z którego może wysłać takie zdjęcie. Przedsiębiorca zgodnie z przepisami wystawia fakturę do 15-go następującego miesiąca, bowiem usługa została wykonana. Oryginały dokumentów CMR firma otrzymuje czasami po 3 tygodniach od zamknięcia miesiąca i okazuje się czasami, że są błędy (inna stawka, data rozładunku). Firma wtedy robi korekty do zeszłego zamkniętego już miesiąca. Czy prawidłowym jest, że firma nie posiadając dokumentów CMR, wiedząc, że transport odbył się wystawia takie faktury, czy jednak powinno się to robić inaczej? Czy w takim przypadku istnieje możliwość szacunku przychodów i na jego podstawie wystawienia faktury?
Mój mąż w ramach spółki jawnej prowadzi klinikę stomatologiczną. Posiada dwie lokalizacje, jeden lokal jest naszą wspólną własnością – (lokal obecnie wynajmowany spółce). Mąż prowadzi tam gabinet, który jest całkowicie wyposażony w sprzęty stomatologiczne. Całe wyposażenie jest własnością spółki. Czy mogę wynająć ten gabinet ze wszystkimi sprzętami, mediami, programem komputerowym rejestrującym klientów i płacić czynsz za to wszystko. Zatrudnię swoich lekarzy, higienistki a przychody zarejestruję na swojej kasie. Czy to jest możliwe?
Jestem osobą fizyczną (nie prowadzącą działalności gospodarczej ) która planuje ruszyć ze zbiórką internetową w serwisie https://patronite.pl. Celem zbiórki będzie zebranie środków finansowych od osób fizycznych na stworzenie filmu dokumentalnego na temat autostopu. Wpłacane kwoty będą dobrowolne w formie darowizny i będą to różne kwoty: 5, 10, 50, 100 zł. od pojedynczych osób. Środki ze zbiórki zostaną przeznaczone na koszty związane z produkcją filmu (paliwo, wyżywienie dla ekipy, noclegi, wypożyczenie sprzętu filmowego, zakup sprzętu elektronicznego). W związku z tym chciałabym się dowiedzieć:
1. czy jeśli od jednej osoby otrzymam kwotę wyższą niż 4.902 zł w okresie 5 lat, to muszę zapłacić podatek w wysokości 18 % od kwoty ponad sumę 4.902 zł?
2. czy jeśli z zebranych środków finansowych na powstanie filmu otrzymam np. 50.000 zł łącznie od wszystkich pojedynczych osób, ale od żadnej z tych osób kwota darowizny nie przekroczy kwoty 4 902 zł , to będę zobowiązana do zapłaty podatku? Jeśli tak to w jakiej wysokości i jakie dokumenty będę musiała złożyć do Urzędu Skarbowego?
Nadmieniam, że w serwisie, który będzie obsługiwał zbiórkę internetową każda z osób wpłacających pieniądze będzie zidentyfikowana danymi, które pozwolą na podsumowanie od kogo pochodziły pieniądze i w jakiej wysokości dana osoba wpłaciła te środki pieniężne.
Prowadzę działalność gospodarczą usługi budowane – opodatkowanie ryczałt ewidencjonowany – stawka 5,5%. Czy zakup niezabudowanej nieruchomości a następnie wybudowanie na tym gruncie budynku mieszkalnego w określonym stanie zaawansowania oraz jego sprzedaż w trakcie budowy pozwala na opodatkowanie mojej działalności na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego, czy taki rodzaj usługi będzie opodatkowany wg stawki 5,5% - tak jak inne usługi budowlane?
W umowie z „pracownikiem” określono stawkę godzinową. Suma wypracowanych godzin w tym miesiącu razy stawka godzinowa daje podstawę brutto mniejszą niż 200 zł. Czy w takim wypadku należy rozliczyć to rachunkiem ryczałtowym czy na zasadach ogólnych. Umowa nie określa ile zarobi „pracownik”.
Podatnik udzielił firmie pożyczki gotówkowej. Pożyczka od osoby prywatnej dla firmy. Oprocentowanie pożyczki 2%. Kiedy i w jaki sposób należy zapłacić podatek od odsetek - czy po całkowitej spłacie pożyczki? Kto go płaci?