W związku z wymogami ustawy o VAT, dokonałem kwalifikacji zakupionego w styczniu 2015 roku samochodu firmowego jako użytkowany wyłącznie w działalności gospodarczej. Od czerwca zmieniłem jednak jego przeznaczenie: ze 100% użytkowania w działalności - na 50% w działalności i 50% prywatnie. W związku z tym VAT od paliwa i części samochodowych będę odliczał tylko w 50%. Zrobiłem korektę VAT-u naliczonego od zakupu samochodu do wysokości 50% kwoty wynikającej z faktury. Czy w związku z tym nieodliczony VAT powiększy wartość środka trwałego, czy też powinienem zaksięgować go bezpośrednio w koszty podatkowe?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Co do zasady koszty - usługi telekomunikacyjne ujmuję w PKPiR pod datą wystawienia faktury. Mam wątpliwości czy powinnam ujmować je pod datą zapłaty, która często jest inna niż data wystawienia faktury?
W działalności często zdarza się, że data faktury (dotyczy zakupu towarów handlowych) i data otrzymania towarów są różne. Mam wątpliwości, w którym momencie powinnam zaewidencjonować wydatek w księdze - pod datą faktury, czy otrzymania towaru? W jakiej dacie przyjąć wydatki, w sytuacji gdy fakturę otrzymam np. po 20 sierpnia a towar w lipcu?
Nasza Spółka zajmuje się produkcją rowerów. Ponieważ prowadzone przez Spółkę przedsiębiorstwo nie posiada własnego działu sprzedaży, zawarto umowę z inną Spółką, która zajmowała się sprzedażą wyprodukowanych rowerów. Umowa ta jest umową terminową i kończy się w dniu 31 grudnia 2018, chyba że zostanie przedłużona na kolejne 5 lat. Obecnie podjęliśmy decyzję rozwiązania tej umowy i utworzenia własnego działu sprzedaży. Z wyliczeń wynika, iż koszty utworzonego działu będą znacznie niższe niż prowizje płacone Spółce zajmującej się ich dystrybucją. Rozwiązanie umowy skutkować będzie koniecznością zapłaty odszkodowania dla Spółki. Czy zapłacone odszkodowanie będzie kosztem uzyskania przychodów w rozumieniu przepisów podatkowych?
Spółka podpisała polisę ubezpieczenia. Polisa obejmuje okres od 10 lutego 2015 roku do 9 lutego 2016 roku. Składka płatna jest w dwóch ratach - pierwsza rata została zapłacona w lutym 2015 roku a druga winna być opłacona w sierpniu 2015 (także zgodnie z wyznaczonym terminem płatności). Jak ująć koszt tego ubezpieczenia w PKPiR? Czy w takiej sytuacji dotyczą mnie przepisy o korekcie kosztów w związku z ograniczeniem zatorów płatniczych? Koszty w księdze przychodów i rozchodów rozliczam z zastosowaniem „metody uproszczonej”.
Prowadzę spółkę z o.o. która zajmuje się szkoleniami w całej Polsce. Na szkoleniu czasem jest jedna osoba a czasem większa ilość. Szkolenia najczęściej odbywają się w restauracjach. Faktura za szkolenie wyodrębnia: koszty związane z wynajęciem miejsca oraz posiłki i napoje. Wskazane koszty nie mają charakteru reprezentacji. Czy takie koszty można zaliczyć do kosztów uzyskania przychdów? Oprócz tego ponoszone są koszty na zakup biletów autobusowych i kolejowych. Czy dla udokumentowania wystarczy mi zwykły bilet czy muszę żądać faktury VAT. Od niektórych firm transportowych mam tylko wydruki z internetu gdzie dokonałem rezerwacji. Czy taki wydruk jest wystarczający?
Szkoła jazdy motocyklowej organizuje wyjazdy kursantów na tor do innego miasta. Wyjazd trwa dwa dni, faktura zawiera koszty noclegu i odrębnie wyżywienie. Czy wyżywienie kursantów będzie kosztem uzyskania przychodu? Należy podkreślić, iż kursant nie płaci dodatkowo za organizację wyjazdu, jest on wkalkuowany w cenę kursu.
Nasza Spółka w ramach programów motywacyjnych dokonuje na rzecz pracowników wypłaty nagród. Wypłata następuje m.in. na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników w sprawie przeznaczenia zysku. Czy prawdą jest, że tego rodzaju wydatek (wypłata nagrody z zysku po opodatkowaniu) nie stanowi kosztów uzyskania przychodów pracodawcy?
W tym miesiącu rozliczając VAT znalazłem w dokumentacji fakturę VAT z ponad 3 miesięcy. Czy w takiej sytuacji mam prawo ująć w księgach rachunkowych kwotę brutto, czy netto ?
Firma budowlana zarejestrowana jest na terytorium Polski. Podatnik wykonywał usługi budowlane na terytorium Niemiec. W roku 2014 podatnik nie osiągnął przychodów w miesiącach I i XI. W roku 2015 za miesiąc styczeń nie wykonywał żadnych prac budowlanych. Proszę o wyjaśnienie czy podatnik ma obowiązek rozliczać swoje dochody w Niemczech czy w Polsce? Do tej pory podatnik rozlicza się na zasadach ogólnych wg. skali podatkowej.
Przedsiębiorca jako doradca do spraw ubezpieczeń prowadzi działalność agenta ubezpieczeniowego. Działalność jest na PKPIR. Podatnik nie jest płatnikiem podatku VAT. Z jaką datą należy wpisać do PKPIR przychód wynikający z rachunku np. z dnia 3 czerwca 2015 (usługa za maj 2015) lub z dnia 3 czerwca 2015 z datą wykonaniu usługi 31 maja 2015. Czy jeszcze w obrocie gospodarczym funkcjonują rachunki?
Przedsiębiorca będący podatnikiem podatku od towarów i usług zakupił środki trwałe. Pierwszy w grudniu 2014 na fakturę odliczając podatek VAT. Drugi w lutym 2015 na podstawie umowy kupna od osoby fizycznej. Z końcem czerwca zakończył działalność i chce z ostatnim dniem działalności wystawić fakturę sprzedaży na w/w środków trwałych. Czy w związku z powyższym sprzedaż pierwszego środka trwałego należy opodatkować podatkiem od towarów i usług według stawki 23%? A jak należy opodatkować sprzedaż drugiego środka trwałego? Jakie są zasady ustalenia dochodu?