Artykuły
1. Miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
2. Koszty wynajęcia lokalu pod działalność gospodarczą
2.1. Koszt w postaci czynszu najmu, zużycia mediów i inne
2.2. Nakłady poniesione na adaptację najmowanego lokalu na potrzeby działalności gospodarczej
3. Koszty używania własnego lokalu w działalności gospodarczej
3.1. Rozliczenie kosztów prowadzenia działalności we własnym mieszkaniu
3.2. Amortyzacja lokalu lub budynku przeznaczonego na działalność gospodarczą
Współpracujemy z dostawcą z Korei. 15 marca 2018 roku przekazaliśmy kontrahentowi zaliczkę w wysokości 18.000 EUR. Dostawca uznał tę płatność w równoważnej formie 23.400.000 KRW, jak podano w liście. 10 maja 2018 roku otrzymaliśmy towar i fakturę w kwocie 500.000.000 KRW. Jak obliczyć różnicę kursową, czy można ją uwzględnić w kosztach podatkowych? Czy wystarczy do potwierdzenia kwot zapisanych w liście dostawcy?
Podatnik rozlicza się na podstawie PKPiR. Otrzymał fakturę za usługi transportowe wystawioną przez kontrahenta z Niemiec z datą 4 kwietnia 2018 roku. Na fakturze termin rozładunku podano 26 marca 2018 roku. Jaki kurs zastosować do ustalenia kosztów w pdof z tej faktury?
Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą przyjmuje zlecenia w różnych miejscach Polski. Specyfika jego działalności powoduje, że zlecenie jest wykonywane niekiedy przez klika miesięcy, przy czym ze względów technologicznych przedsiębiorca czyni przerwy w wykonaniu przedmiotu zamówienia i nie używa bez przerwy najmowanego mieszkania. Czy możliwe jest zaliczenie wydatków na najem do kosztów podatkowych?
Spółka kapitałowa przygotowała plan marketingowy celem zwiększenia sprzedaży na rynku krajowym. Wśród różnych narzędzi marketingowych przewidziano między innymi spoty reklamowe, wręczenie upominków kontrahentom wraz logo firmy oraz organizację kurso - konferencji dla kontrahentów połączone z różnymi atrakcjami wieczornymi. Wszelkie działania mają na celu zwiększenie wartości sprzedaży. Które rodzaje wydatków w ramach planu marketingowego mogą być uznane na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych jako koszty reklamy, a które za koszty reprezentacji?
Spółka kapitałowa zajmująca się wytapianiem szkła (różnych brył ze szkła) poniosła koszty związane z wizytami dwóch pracowników u psychologa. Opieka psychologiczna objęła pracownika, który uległ poparzeniu oraz pracownika, który pomagał mu zaraz po tym wydarzeniu. W ocenie przedsiębiorcy finansowanie wizyt pracownikom, którzy uczestniczyli w takim zdarzeniu (wypadek) w trakcie pracy jest jego obowiązkiem moralnym, a ponadto są to tzw. koszty pracownicze. Czy przedsiębiorca postąpił prawidłowo zaliczając wydatki na psychologa w kosztach podatkowych działalności gospodarczej?
W ramach spółdzielni mieszkaniowej prowadzony jest „klub spółdzielni”, w którym odbywają się rożne zajęcia (aerobik dla dorosłych i dla dzieci, wycieczki krajowe i zagraniczne, kółka zainteresowań itd.). W ramach działalności klubu postanowiliśmy rozpocząć naukę języka angielskiego - chcemy zatrudnić lektora tego języka. W grę wchodzą umowy prawa cywilnego: umowa o dzieło lub umowa zlecenia. Dla nas najlepszą byłaby umowa o dzieło, jednak obawiamy się, że ZUS w wyniku kontroli może uznać że prawidłowa w tym przypadku będzie umowa zlecenia. Taka zmiana będzie miała wpływ na obowiązki spółdzielni jako płatnika podatku dochodowego. Która z dwóch wyżej wymienionych forma umowy jest prawidłowa w przypadku nauki języka angielskiego?
Spółka w okresie wakacyjnym tj. od lipca do końca września zamierza zatrudnić około 10 obywateli Białorusi. W jaki sposób należy rozliczyć umowy cywilnoprawne z cudzoziemcami? Czy należy stosować te same reguły, co w przypadku osób z polskim obywatelstwem?
Według jakiego kursu należy przeliczyć wynagrodzenie w euro wypłacane przez polską spółkę na rzecz osoby prawnej z siedzibą we Włoszech, w celu obliczenia i pobrania podatku u źródła?
Zakupiłem w Niemczech maszynę przemysłową, na którą sprzedawca udzielił mi kredytu kupieckiego. Czy będę musiał wypłacając odsetki pobierać podatek u źródła?
Ojciec i syn prowadzą działalność w ramach spółki cywilnej. Ojciec jest właścicielem nieruchomości w postaci budynku. Budynek ten został oddany spółce do używania i spółka nie ujęła go w ewidencji środków trwałych i nie dokonuje od niego odpisów amortyzacyjnych. Spółka cywilna planuje rozbudować budynek. W rezultacie powstaną dodatkowe pomieszczenia z przeznaczeniem na najem, z którego przychody będą opodatkowane przez spółkę cywilną, a podatek dochodowy odprowadzany przez każdego ze wspólników. Czy poniesione nakłady będą stanowiły inwestycję w obcym środku trwałym, od którego spółka będzie dokonywała odpisów amortyzacyjnych?
W 2018 roku małym podatnikiem dla celów podatku dochodowego od osób fizycznych i osób prawnych jest ten, którego przychody ze sprzedaży, liczone wraz z kwotą należnego podatku od towarów i usług, nie przekroczyły w 2017 roku kwoty 5.176.000 zł (1.200.000 euro). Przeliczenia kwot wyrażonych w euro dokonuje się według średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na pierwszy dzień roboczy października poprzedniego roku podatkowego, w zaokrągleniu do 1000 zł.
