...
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Spółka postanowiła przekazać środki finansowe oraz wspomóc organizacyjne (w tym rzeczowo) działalność statutową organizacji, która zajmuje się organizacją zawodów sportowych dla niepełnosprawnych sportowców (sponsoring). Jak będzie wyglądać taki sponsoring z punkty widzenia przepisów podatkowych? Czy poniesione w/w wydatki będą mogły zostać ujęte w kosztach działalności naszej Spółki?
Podatnicza prowadzi działalność gospodarczą na zasadach ogólnych KPiR. Świadczy usługi medyczne (dyżury w szpitalu). Odbyła szkolenie z zakresu dietetyka i twierdzi, że jest to potrzebne do wykonywania pracy. Czy przedsiębiorca ma prawo do zaliczenia w koszty fakturę za szkolenie oraz związane z tym koszty dojazdu na to szkolenie - bilety PKS. Bilety zakupiono w kasie autobusu, jest to pagon potwierdzający zapłatę za przejazd.
Spółka wykonuje działalność gospodarczą w branży o tradycjach historycznych. Każdego roku organizuje branżowe święto, na które zaprasza pracowników jak również lokalne władze, posłów, przedstawicieli kościołów oraz inne osoby. Czy wydatki poniesione na zorganizowanie święta branżowego w postaci wynajmu hali oraz zakupu usługi cateringowej można zaliczyć do kosztów podatkowych działalności gospodarczej?
Spółka sprzedała serię maszyn, które okazały się wadliwe a skutkiem błędów w produkcji były przestaje w pracy u nabywców. Wobec pogorszenia sprzedaży zarząd podjął decyzję o przyznaniu wszystkim nabywcom wadliwej serii, rekompensat w wysokości po 100.000 zł (jako utracony zysk). Czy wydatki tego typu mające przyczynić się do zabezpieczenia przychodu mogą zostać zaliczone do kosztów podatkowych działalności gospodarczej?
Spółka kapitałowa nie dochowała obowiązku wykupienia obowiązkowego ubezpieczenia OC od kilku samochodów służbowych. Skutkiem nie dochowania obowiązku ubezpieczeniowego było nałożenie przez Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny kary pieniężnej. Spółka wykupiła po tym fakcie OC dla samochodów oraz uiściła karę pieniężną. Czy kara może być zaliczona przez spółkę do kosztów podatkowych prowadzonej działalności gospodarczej?
W 2010 roku otrzymaliśmy dotację na zakup i wybudowanie środków trwałych w postaci hali produkcyjnej i linii do produkcji. Dotację tę ujęliśmy jako przychód i opodatkowaliśmy podatkiem dochodowym. W 2018 roku prowadzenie księgowości Spółki przekazaliśmy instytucji zewnętrznej. Podmiot prowadzący księgowość w wyniku analizy kosztów prowadzonej działalności stwierdził, iż odpisy amortyzacyjne od środków trwałych wybudowanych i nabytych z otrzymanej w 2010 roku dotacji nie mogą być ujmowane w kosztach uzyskania przychodów.
Czy powinnyśmy skorygować koszty uzyskania przychodów za lata poprzedzające i wyłączyć odpisy amortyzacyjne z kosztów?
Czy w przypadku gdy dokonaliśmy opodatkowania dotacji jako przychodu, możemy mimo to ująć w kosztach amortyzację, gdyż w przeciwnym razie środki finansowe związane z wybudowaniem i nabyciem powyższych środków trwałych zostałyby dwukrotnie opodatkowane?
Spółka z o.o. w prowadzonej działalności używa samochodów dostawczych o napędzie hybrydowym (z silnikiem o napędzie elektrycznym i spalinowym). Samochody zostały nabyte w ramach leasingu operacyjnego. W związku z zużyciem baterii, dokonaliśmy ich wymiany w kilku samochodach. Ich wartość przekracza 10.000 zł. Czy w przypadku wymiany baterii przez leasingobiorcę będzie on musiał je amortyzować jako środek trwały?
Klient świadczy usługi dla firmy z USA (na podstawie umowy pomiędzy tymi firmami). Firma w Polsce dostała przesyłkę ze sprzętem pokazowym do promocji produktu. Jest to ściśle związane z usługą którą świadczy firma Polska. Klient zgłosił się do agencji celnej, otrzymał dokument SAD i zapłacił podatek VAT. Czy w zaistniałej sytuacji można amortyzować taki sprzęt jeśli klient za niego nie zapłacił? Zaznaczam, że faktura jest wystawiona na firmę polską.
Spółka kapitałowa nabyła budynek na cele prowadzonej działalności gospodarczej. Budynek został zaliczony do ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, poddany amortyzacji podatkowej. Budynek został zajęty a następnie zbyty przez komornika sądowego. Spółka po licytacji otrzymała fakturę wystawioną przez płatnika VAT (komornika sądowego). Czy w takiej sytuacji, spółka może zaliczyć do kosztów podatkowych z tytułu działalności gospodarczej tę część odpisów amortyzacyjnych, która nie została zaliczona do kosztów podatkowych (nieumorzoną część wartości początkowej środka trwałego w postaci budynku)?
W naszej hali produkcyjnej trwa remont, dlatego planujemy zatrudnić kilka osób w ramach umowy zlecenia do wykonania prac porządkowych. Ich wykonanie wymaga odpowiedniej odzieży i obuwia roboczego, dlatego też w przygotowanym projekcie umowy, umieściliśmy zapis o następującej treści: „zleceniodawca pokrywa koszty niezbędne do podjęcia zlecenia w tym zakresie”. Czy zapewnienie odzieży roboczej dla zleceniobiorców stanowi dla nich przychód i czy w związku z tym , iż nie pozostają oni w stosunku pracy tylko są zatrudnieni na podstawie umów cywilnoprawnych oznacza jakieś wyjątki?
Dziecko uczące się, pełnoletnie od maja 2017 osiągnęło w 2017 roku przychód w wysokości 3 711,43 zł, koszty uzyskania 222,50 zł, ubezpieczenie społeczne 508,83 zł. Rozliczając klienta odliczyłam ulgę uznając że dziecko osiągnęło: przychód 3 711,43 zł - 222,50 zł - 508,83 zł = dochód 2 980,10 zł (do opodatkowania). Urząd Skarbowy uważa, że od przychodu można odjąć tyko koszty uzyskania. I dochód to kwota 3 488,93 zł, zatem ulga się nie należny. Czy takie postępowanie jest prawidłowe?