Nasza gazeta chce zorganizować konkurs ekologiczny, w którym do wygrania miałyby być 3 nagrody o wysokości: 500 zł, 250 zł oraz 100 zł. Jak należy opodatkować powyższe kwoty?
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
Firma prowadzi Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych i w ramach postulatów części pracowników postanowiła finansować zakup biletów do teatru lub kina. Uprawnionymi do otrzymania biletów będą także członkowie najbliższej rodziny pracownika. Czy w takim przypadku występować będzie konieczność pobrania zaliczki na podatek dochodowy od wartości biletów?
Podatnik rozliczający się na zasadach ogólnych (PKPiR) zakupił komputer za kwotę netto 3.414 zł oraz program służący do diagnostyki aut za kwotę 3.577 zł netto. Te dwie rzeczy są na jednej fakturze. Czy amortyzować ten zestaw jako jeden środek trwały? Jeśli tak to jaka obowiązuje stawka amortyzacji? Czy też komputer rozliczyć i zamortyzować jednorazową stawką jako zespoły komputerowe? Natomiast program potraktować jako wartość niematerialną i prawną? Jeśli tak to jaka obowiązuje stawka amortyzacji?
Właściciel firmy budowlanej zakupił dla celów prowadzonej działalności gospodarczej rusztowania o łącznej wartości 15.000 zł. Jednak cena netto pojedynczego rusztowania waha się w granicy 300 zł. Czy zakupione elementy rusztowania stanowią jeden środek trwały?
W roku 2016 Czytelnik otrzymał darowiznę od ojca w postaci działki budowlanej stanowiącej jego odrębną własność majątkową. W ramach działalności zamierza wybudować tam budynek mieszkalno-usługowy, który będzie wykorzystywany zarówno na cele mieszkalne jak i związane z prowadzoną dzielnością gospodarczą. Piętro budynku będzie wykorzystywane na mieszkanie a parter pod działalność, część pomieszczeń zostanie przeznaczona na wynajem zewnętrznym firmom lub firmie prowadzonej przez żonę. Jej działalność ta jest podmiotowo zwolniona z podatku VAT - prowadzenie klubu dziecięcego w zakresie opieki nad dziećmi do lat 3.
czy prawidłowym będzie ustalenie wartości początkowej środka trwałego - nieruchomości przez zsumowanie wszystkich wydatków poniesionych na całą inwestycję tj. na część mieszkalną jak i przeznaczoną pod działalność gospodarczą a następnie na podstawie proporcji odpowiadającej stosunkowi powierzchni użytkowej wykorzystywanej do prowadzenia działalności gospodarczej do ogólnej powierzchni użytkowej (47%) - ustalenie wartości początkowej środka trwałego?
czy odpisy amortyzacyjne od tak ustalonej wartości początkowej będą stanowiły koszty działalności gospodarczej?
W związku z niniejszą inwestycją proszę o pomoc w poniższych kwestiach:
A) Otrzymuję 3 rodzaje faktur tzn.:
- faktury dotyczące części budynku tylko i wyłącznie pod działalność,
- faktury dotyczące tylko części budynku pod prywatne mieszkanie,
- faktury dotyczące części pod działalność i pod prywatne mieszkanie.
Czy wartość netto inwestycji należy ustalić przez zsumowanie wartości netto wszystkich w/w faktur a następnie powiększyć ją o wartość podatku VAT, który nie podlegał odliczeniu?
B) Czy kupowane np. rękawice, sznurki budowlane, taśmy ochronne, tablice informacyjne czyli drobne narzędzia i inne wydatki, które ulegną całkowitemu zużyciu w trakcie inwestycji będą zaliczane do kosztu wytworzenia inwestycji czy winny być rozliczane na bieżąco?
C) Czy kupowane narzędzia, które pozostaną w firmie po zakończeniu inwestycji np. wiertarka mogą w całości zostać zaliczone do kosztów firmy - pomimo tego, że są wykorzystywane podczas budowy budynku zarówno dla celów prywatnych jak i na rzecz działalności gospodarczej?
D) Jak zakwalifikować zakupiony monitoring, który w okresie budowy będzie zamontowany na placu budowy a po zakończeniu inwestycji zostanie przeniesiony do pomieszczeń wykorzystywanych do działalności gospodarczej? Jego wartość nie przekracza kwoty 3.500 zł?
E) Czy koszty transportu materiałów w związku z inwestycją zwiększają koszt wytworzenia?
F) Jak zakwalifikować koszty transportu zarówno drobnych elementów opisanych w pkt B) oraz narzędzi opisanych w pkt C)?
G) Czy wydatki na projekt budowlany, opłaty sądowe zwiększają koszt?
Ze względu na duże przebiegi eksploatacyjne samochodów służbowych oraz niższą cenę LPG (gazu napędowego) przedsiębiorca (PKPiR) rozważa zainstalowanie instalacji gazowych. W zależności od konstrukcji silnika benzynowego cena instalacji wraz z kosztami montażu jest różna i waha się w granicach od 3.000 zł do 6.000 zł. Jak w takim przypadku należy rozliczyć kosztowo wydatki poniesione na instalacje gazowe?
Osoba fizyczna wniosła na pokrycie własnego udziału w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością budynki, których jest właścicielem. Wartość rynkowa tychże budynków wynosi na moment podwyższania kapitału zakładowego spółki 2.000.000 zł, natomiast wartość objętych udziałów (według wartości nominalnej) wynosi 200.000 zł. Jakie są skutki podatkowe po stronie spółki - w stanie prawnym obowiązującym w 2016 roku, jak przedstawiać się będzie rozliczenie od 1 stycznia 2017 roku?
Czy rezygnacja z uproszczonej formy wpłacania zaliczek jest skuteczna tylko poprzez pisemne zawiadomienie właściwego naczelnika US?
Spółka z o.o. w likwidacji w trakcie miesiąca tj. 9 sierpnia 2016 roku zmieniła formę na spółkę z o.o. (przestała być spółką w likwidacji). Czy ww. zmiana nie ma wpływu na składanie deklaracji tj: czy Spółka ze względu na powyższe może złożyć deklarację VAT za sierpień 2016 roku oraz wyliczyć podatek CIT za sierpień 2016 roku (za cały okres 1 - 31 sierpnia 2016) jako Spółka z o.o. (nie w likwidacji)? Czy może Spółka powinna złożyć dwie deklaracje VAT: jedna za okres 1 sierpnia 2016 - 8 sierpnia 2016 roku jako spółka z o.o. w likwidacji oraz drugą za okres 9 sierpnia 2016 - 31 sierpnia 2016 roku jako Spółka z o. o., a co za tym idzie podatek CIT wyliczyć również za te dwa okresy oddzielnie tj. podatek CIT za okres 1 sierpnia 2016 - 8 sierpnia 2016 roku oraz za okres 9 sierpnia 2016 - 31 sierpnia 2016 roku?
Czy przenoszenie środków pieniężnych pomiędzy rachunkami walutowymi powoduje powstanie różnic kursowych w rozumieniu art. 15 a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych?
Czy w przypadku przeprowadzenia przez Spółkę z o.o. umorzenia udziałów wspólnika w formie umorzenia dobrowolnego bez zapłaty wynagrodzenia na rzecz tego wspólnika będą miały zastosowanie do Spółki przepisy ustawy o pdop dotyczące tzw. cen transferowych, tj: art. 9 a i art. 11 ww. ustawy i czy dla takiego zdarzenia należy sporządzić dokumentację podatkową?
Członek zarządu spółki z o.o. (zarząd jednoosobowy), będący jednocześnie jedynym udziałowcem spółki, postanowił udzielić spółce z prywatnych środków finansowych pożyczkę na bieżącą działalność spółki. Czy takiego rodzaju umowa jest możliwa? Jak powinno wyglądać zawarcie takiej umowy, w której obie strony reprezentować będzie ta sama osoba?