Spółka w dniu 20 kwietnia 2016 nabyła towar od kontrahenta z Niemiec. Niestety nie otrzymaliśmy faktury, minęło 3 miesiące od daty, w której powstał obowiązek podatkowy VAT. Jesteśmy zobowiązani dokonać korekty podatku VAT. Czy wskazana kwota podatku naliczonego stanowi koszt podatkowy?
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
Spółka zakupiła grunt pod budowę centrum spedycyjno - magazynowego. Grunt w 2012 roku został wprowadzony do ewidencji środków trwałym. Nie jest amortyzowany. W tym roku spółka ponosi koszty uzbrojenia (koszty na doprowadzenie mediów do nieruchomości) i koszty projektowe. Czy wartość tych zakupów należy doliczyć do gruntu, budynku czy potraktować jako osobny środek trwały?
Podatniczka prowadzi działalność gospodarczą na zasadach ogólnych PKiR. Przekazała samochód do firmy który zakupiła wraz z mężem przed rozpoczęciem działalności gospodarczej (na fakturze zakupu samochodu jest wpisana podatniczka i mąż). Mąż - użyczył samochód do celów firmowych żony i wyraził zgodę na przekazanie tego samochodu do firmy żony. Wartość samochodu na fakturze jest 81.200 zł. Samochód nabyto w dniu 28 lipca 2014 roku Podatniczka rozpoczęła działalność gospodarczą w dniu 13 czerwca 2016 roku. Jak należy dokonywać amortyzacji tego samochodu? Jaka powinna być wartość początkowa amortyzacji i jaka stawka amortyzacji? Czy podatnik ma prawo do pełnych kosztów związanych z tym samochodem (paliwo, ubezpieczenie, naprawa)?
Podatniczka prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług pralniczych i od września będzie zatrudniać cztery osoby z Ukrainy. Ponieważ zapewnia im zakwaterowanie na potrzeby wynajmu przygotuje pokoje w swoim domu. Czy zakup wyposażenia wynajmowanych pokoi będzie kosztem uzyskania przychodu? Czy można będzie w koszty zaliczać część wydatków na wodę, energię i gaz? Pracownice będą zatrudnione na umowę zlecenie, czy nieodpłatne mieszkanie będzie dla nich przychodem?
Spółka jako czynny podatnik podatku od towarów i usług korzysta z pomocy prawnej związanej z egzekwowaniem długów. W wyroku Sąd orzeka o zwrocie kosztów procesu, w tym kosztów zastępstwa procesowego, obciążając nimi pozwanego. Czy kwota zwrotu kosztów zastępstwa procesowego podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, czy należy ją traktować jako kwotę brutto i odprowadzać od niej 23% VAT? W przypadku gdy adwokat wystawi fakturę obciążającą Spółkę wskazanymi kosztami to czy Spółka ma prawo uznać wydatek jako koszt i odliczyć kwotę podatku naliczonego?
W ramach porozumienia zawartego pomiędzy leasingobiorcą, za zgodą leasingodawcy wstąpiłem w miejsce dotychczasowego leasingobiorcy do umowy leasingu samochodu ciężarowego specjalnego przeznaczenia (cysterny). Jakie skutki podatkowe spowoduje zastąpienie leasingobiorcy przez inny podmiot? Czy w przypadku zwrotu części wpłaty inicjalnej i ubezpieczenia samochodu, koszty te będą mogły być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów?
Student uniwersytetu medycznego podpisał umowę z firmą farmaceutyczną na opracowanie dokumentacji medycznych. Student w momencie podpisania umowy zlecenia ma 22 lata. Jak należy z tytułu takiej umowy zlecenia dokonać rozliczenia podatkowo - składkowego?
Firma prowadząca działalność w zakresie handlu maszynami i prowadząca księgi rachunkowe, zakupiła 7 kwietnia 2014 roku ciągnik przeznaczając go dla celów demonstracyjnych. 5 maja 2014 roku ciągnik został zarejestrowany i do dzisiaj jest na koncie 330 jako towar. Czy w związku z tym, nie powinniśmy go amortyzować od daty rejestracji lub po 12 miesiącach od zakupu? Czy mamy dokonać korekty zeznań za 2014, 2015 i 2016 rok?
Mam pytanie odnośnie stawki amortyzacji i grupy KŚT obiektów dmuchanych. Dokładnie chodzi tutaj o różnego rodzaju dmuchane zamki, labirynty, zjeżdżalnie i tym podobny sprzęt do zabawy (z reguły dla dzieci). Wszystkie te przedmioty nie są na stałe związane z gruntem i służą w firmie głównie do wynajmowania ich lub wystawiania na różnego rodzaju imprezach z udziałem dzieci. Do jakiej grupy Klasyfikacji Środków Trwałych powinien być zakwalifikowany taki sprzęt i jaką stawkę amortyzacji można zastosować do umarzania takich środków trwałych? Czy można zastosować jakieś współczynniki przyspieszające amortyzację? Moje pytanie dotyczy zarówno zakupu nowych jak i używanych środków trwałych, oczywiście o wartości przewyższającej 3500 zł.
W poprzednim miesiącu Spółka nabyła majątek, który zaliczyła do środków trwałych korzystając z tzw. jednorazowego odpisu amortyzacyjnego. Niestety nie wystąpiliśmy o wydanie zaświadczenia o pomocy de minimis. Czy organ może zakwestionować prawo do jednorazowej amortyzacji i dokonać korekty kosztów?
Firma informatyczna poddała swoją siedzibę gruntownej modernizacji. Zainstalowano całościową sieć informatyczną/okablowanie - przewody połączone trwale z budynkiem poprzez umieszczenie ich w ścianach budynku. Dla zwiększenia efektywności pracy programistów w ramach projektów zakupiono nowy serwer centralny. Czy każdy zakupiony składnik należy potraktować jako odrębny środek trwały?
Spółka korzysta z tak zwanego „kredytu podatkowego” i w związku z tym nie wpłaca zaliczek na podatek dochodowy. W lipcu tego roku Spółka została postawiona w stan likwidacji. Czy straciliśmy prawo do tego zwolnienia, jeśli tak to w jaki sposób wyliczyć dochód, czy Spółka ma obowiązek zapłacić odsetki za zwłokę?