Udziałowcy spółki z.o.o. postanowili, że wypracowany za poprzedni rok obrotowy zysk netto zostanie w połowie przekazany za kapitał zapasowy, natomiast pozostała część podwyższy wartość nominalną udziałów (wcześniej objętych). Jakie są skutki podatkowe takich czynności?
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
Kiedy powinnam zaliczyć w koszty fakturę za rozliczenie programu partnerskiego (spółka jawna). Sprzedajemy towar w dużych ilościach klientowi, który zgodnie z umową partnerską na początku roku wystawia nam fakturę za rozliczenie związane z zakupami w naszej firmie za poprzedni rok. Faktura wystawiona jest w styczniu 2018 z datą sprzedaży za styczeń 2018 rok. W treści jest rozliczenie programu partnerskiego za rok 2017 zgodnie z umową. Nie jest to nasza korekta jak u innych klientów. Jest to duża kwota i mam wątpliwości kiedy powinnam zaliczyć ją do kosztów uzyskania przychodów. Według mnie są to koszty pośrednie. Faktura dotyczy usługi promowania produktów, w zamian za co dostaje wynagrodzenie w wysokości 1% obrotu. Spółka prowadzi księgi rachunkowe.
Niektóre faktury docierają do działu księgowości z opóźnieniem a pozostałe dokumenty po zaksięgowaniu są ponumerowane i zapisane w taki sposób, że nie można ich edytować, przez co nie można po ostatnim dniu miesiąca dodać kolejnych zapisów do księgi przychodów i rozchodów.
Czy faktury nie zaksięgowane w styczniu 2018 można zaksięgować w kolejnych miesiąca 2018 roku?
Czy faktury nie zaksięgowane w roku 2017 można zaksięgować do roku 2018? Wszystkie dokumenty dotyczą kosztów pozostałych.
Firma sprzedała towar w 2016 roku i pomimo upływu kilkunastu miesięcy nie otrzymała zapłaty. Faktura została wystawiona z należnym podatkiem VAT. Według informacji jakie pojawiają się w środowisku przedsiębiorców, kontrahent utracił pod koniec 2017 roku płynność finansową. Czy w takim przypadku możliwe jest zaliczenie takiej wierzytelności do kosztów podatkowych?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą nabyła na firmę grunt, który jest środkiem trwałym. Przedsiębiorca chciałby obecnie podzielić tę działkę i wydzieloną część wyprowadzić z firmy, a następnie sprzedać. Jak podatkowo powinna zachować się jedna i druga strona. Załóżmy, że działka (1 ha) kosztowała 200.000 zł, wydzieloną część czyli połowę, sprzeda za 140.000 zł. Według jakiej wartości oszacować tę sprzedaną część?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą zakupiła na firmę grunt, który jest środkiem trwałym firmy. Przedsiębiorca chciałaby podzielić tę działkę, wydzieloną część wycofać z działalności, a następnie przekazać dziecku jako darowiznę. Jak skutki podatkowe wywoła ta transakcja?
Przedsiębiorca A rozlicza się na podstawie PKPiR - czynny podatnik VAT. Jest producentem drzwi chłodniczych produkującym drzwi chłodnicze na indywidualne zlecenia odbiorców. Firma B złożyła indywidualne zlecenie (luty 2017 roku), wpłaciła zaliczkę w wysokości 30% kwoty zamówienia. Producent - A wystawił na tą kwotę fakturę VAT zaliczka. W miesiącu marcu 2017 roku drzwi zostały wyprodukowane zgodnie ze zleceniem - wystawiono fakturę końcową dokumentującą zrealizowane zlecenie i rozliczającą fakturę zaliczkę. Do dnia dzisiejszego zamówione drzwi nie zostały odebrane przez Firmę B i faktura końcowa nie zapłacona. Dnia 31 sierpnia 2017 roku otrzymaliśmy zawiadomienie o ogłoszeniu upadłości Firmy B z dniem 28 czerwca 2017 roku. Czy można dokonać zmniejszenia przychodu o wartość netto niezrealizowanej transakcji za rok 2017? Jeśli tak, czy przychodem jest kwota netto zapłaconej zaliczki przez Firmę B?
Czy możliwe jest zastosowanie stawki 30% do liniowej amortyzacji samochodu osobowego? Czy wyposażenie (głównie meble) sklasyfikowane w KŚT 808 można amortyzować stawką 10%? Przejąłem podatnika już funkcjonującego i takie stawki ma w ewidencji śr. trwałych.
Przedsiębiorca (podatnik CIT) postanowił przeprowadzić remont maszyny co spowoduje, że nie będzie ona używana dla celów produkcyjnych przez ponad dwa miesiące. Czy w okresie remontu odpisy amortyzacyjne, można zaliczyć do kosztów podatkowych?
Mąż który prowadził działalność gospodarczą, ze względu na stan zdrowia postanowił zaprzestać jej prowadzenia, przekazał firmę żonie, która postanowiła kontynuować działalność przedsiębiorstwa męża. W firmie znajdują się maszyny i urządzenia ujęte jako środki trwałe.
Czy w wyniku przejęcia zakładu męża i prowadzenia w nim działalności gospodarczej, żona będzie musiała zaprowadzić nową ewidencję środków trwałych ujmując w niej tylko te maszyny i urządzenia, których wartość początkowa w momencie przejęcia przedsiębiorstwa męża wynosiła co najmniej 10.000 zł?
Czy w wyniku nieodpłatnego przejęcia firmy żona będzie mogła zaliczyć odpisy amortyzacyjne do kosztów uzyskania przychodów? Między małżonkami istnieje ustrój ustawowej małżeńskiej wspólności majątkowej.
Przedsiębiorca w 2017 roku świadczył usługi taxi. W zakresie podatku dochodowego korzystał z uproszczonej formy opodatkowania. Przedsiębiorca rozliczał się na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego. W tym też okresie zaprowadził ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ujmując w niej samochód wykorzystywany do działalności. Czy przedsiębiorca przechodząc w 2018 roku na formę rozliczenia - zasady ogólne może:
ująć w ewidencji środków trwałych samochód, który wykorzystuje w działalności gospodarczej;
dokonywać odpisów amortyzacyjnych uznając je za koszty podatkowe?
Jesteśmy rodzicami dwóch niepełnoletnich synów (jeden z nich uzyska pełnoletność 30 czerwca tego roku). W 2017 roku nasz 17-latek pracował w okresie wakacji na umowę zlecenie i zarobił 4.500 zł (dochód z jego PIT-11). Czy w tej sytuacji, mamy prawo do ulgi na dwoje dzieci czy tylko na młodszego syna?