Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawarła w lipcu 2014 roku umowę pożyczki ze spółką powiązaną kapitałowo. W kwietniu 2015 roku przed dokonaniem spłaty pożyczki wraz z odsetkami pożyczkodawca sprzedał udziały jakie posiadał w naszej spółce innemu podmiotowi (innej spółce). Czy w wyniku takiego działania (pożyczkodawca przestał być podmiotem powiązanym kapitałowo) będą miały zastosowanie ograniczenia wynikające z tzw. cienkiej kapitalizacji, a tym samym czy pożyczkobiorca będzie mógł zaliczyć do kosztów całość zapłaconych od pożyczki odsetek?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
W działalności gospodarczej korzystam z lokalu użyczonego od rodziców (umowa użyczenia). W lokalu znajduje się licznik, który odzwierciedla stan zużycia prądu tych pomieszczeń. Jednakże faktury za prąd są wystawione na nazwisko rodziców. Czy ww. wydatki można zaliczyć do kosztów podatkowych? Jeśli tak, to na podstawie jakiego dokumentu. Czy można w elektrowni „przepisać” fakturę na firmę, na podstawie umowy użyczenia?
Przedsiębiorca, czynny podatnik podatku od towarów i usług otrzymał faktury obarczone błędami formalnymi (brak NIP, błędy w adresie). Czy dokumenty te będą stanowiły podstawę ujęcia w PKPiR oraz ewidencji zakupu VAT?
Podatnik prowadzi działalność w Polsce. Działalność polega na sprzedaży leków (lekarstwa dla dzieci) przez Internet. Obecnie przeprowadził się do Niemiec (miejsce zamieszkania i centrum życiowe pozostaje w Polsce) i tam zamierza prowadzić swoją działalność. Podatnik nie będzie posiadał w Niemczech zakładu. Również w Niemczech rozpoczął intensywny kurs języka niemieckiego. Jak należy rozliczyć wydatki na kurs w podatku dochodowym od towarów i usług. Podatnik jest zarejestrowany w VAT-UE.
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych KPiR (metoda kasowa). We wrześniu 2015 roku zakupiłem maszynę za kwotę netto 17.500 zł. Maszyna ta stanowi środek trwały firmy, została przyjęta do użytkowania w listopadzie 2015, pierwszy odpis amortyzacyjny zostanie dokonany za grudzień 2015. W najbliższym czasie mam zamiar sprzedać ww. maszynę do firmy leasingowej i jednocześnie korzystać z niej jako leasingobiorca. Jak na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych oraz VAT należy rozliczyć te transakcje?
Żona z prowadzonej działalności uzyskała dochód w kwocie 10.684 zł. Od uzyskanego dochodu odjęła stratę z lat ubiegłych w wysokości uzyskanego dochodu, wskutek czego dochód podlegający opodatkowaniu wyniósł 0 zł. Mąż z działalności opodatkowanej podatkiem liniowym uzyskał dochód 18.776 zł (po odliczeniu składek na ubezpieczenie społeczne). Dodatkowo uzyskał również dochód w wysokości 103.546 zł (po odliczeniu składek na ubezpieczenie społeczne) opodatkowany według skali podatkowej z art. 27 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Jeśli przy określeniu dochodu wspólnego małżonków dla celów skorzystania z ulgi na dziecko, uwzględnimy stratę z działalności żony to suma dochodów małżonków nie przekroczy limitu z art. 27f ust. 2 tj. 112.000 zł, w przeciwnym przypadku limit ten zostanie przekroczony. W związku z powyższym czy przy określeniu wysokości dochodu dla celów skorzystania z ulgi na dziecko możliwe jest jego pomniejszenie o kwotę straty z lat ubiegłych?
Jestem osobą niepełnosprawną, mającą 75 lat, zaliczoną do znacznego stopnia niepełnosprawności. Co miesiąc ponoszę wydatki w kwocie 120 zł na wypożyczenie łóżka rehabilitacyjnego. Czy koszt wypożyczenia mogę odliczyć od dochodu w zeznaniu podatkowym za 2015 rok? Zaznaczam, iż nie stać mnie na zakup takiego łóżka, a jest mi ono potrzebne w codziennej egzystencji.
W poprzednim roku podatkowym poniosłem wydatki na zaadaptowanie łazienki do potrzeb osoby niepełnosprawnej. Czy w takim przypadku będę mógł skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej?
Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży artykułów elektronicznych. Przychody z tytułu działalności rozliczam na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego. Część towarów sprzedaję na aukcjach internetowych. Przy wysyłce klient wpłaca mi na konto dodatkowo zwrot kosztów za przesyłkę. Czy otrzymane pieniądze stanowią przychód podlegający opodatkowaniu?
W poprzednim roku podatkowym miałem miejsce pracy u dwóch pracodawców. Czy w roku 2016 mogę złożyć PIT-12 - wniosek o rozliczenie dochodów przez płatnika - tj. obecnego pracodawcę? Jaki jest termin złożenia ww. wniosku?
Podatnik rozlicza się na zasadach ogólnych, od dnia 9 stycznia 2016 zawiesił działalność. W dniu 8 stycznia 2016 nastąpiło przekazanie firmy jako darowizny synowi. W skład przekazywanego majątku wchodziły towary. Jak rozliczyć korzystnie podatek za miesiąc styczeń, czy jest możliwe rozliczenie poprzez różnicę remanentów - czy można złożyć pismo o rozliczaniu się różnicą remanentów w okresie zawieszenia działalności.
Zakup wyposażenia, którego wartość jednostkowa nie przekroczyła 3.500 zł i jednocześnie, które nie zostało uznane za środki trwałe oraz zostało sfinansowane zgodnie z ustawą o promocji zatrudnienia i instrumentach rynku, może stanowić koszty uzyskania przychodów w momencie poniesienia wydatku.