Dostępność Dostępność
Rejestracja
0 Koszyk

Kategoria: Artykuły

Artykuły
Działy
Wyczyść
Brak elementów
Wydanie
Wyczyść
Brak elementów
Rodzaj treści
Wyczyść
Brak elementów
Sortowanie

Jak rozliczyć koszty bezpośrednie prac budowlanych

Realizujemy prace budowlane i każdą fakturę kosztową przypisujemy do danego etapu sprzedaży. Zdarza się, że zakres prac na fakturze zakupowej obejmuje np. okres czerwca, przychód natomiast powstaje w lipcu (sprzedaż tych usług do inwestora) zgodnie z zaakceptowanym i podpisanym w lipcu protokołem.

  1. Kiedy należny rozpoznać koszt pod względem podatkowym (na otrzymanej fakturze od podwykonawcy widnieje zapis – za usługi wykonane w czerwcu) natomiast fakturę otrzymano w lipcu?

  2. Czy koszty bezpośrednie związane ze sprzedażą przez Spółkę usług w danym miesiącu a udokumentowane fakturą otrzymaną po jego zakończeniu, jednak przed dniem zapłaty zaliczki na podatek dochodowy, powinny zostać potrącone w miesiącu, w którym powstał odpowiadający im przychód? 

Czytaj więcej

Przychody i koszty ze sprzedaży samochodu nabytego z zamiarem ujęcia w ewidencji środ...

W grudniu 2016 roku mój klient zakupił samochód osobowy celem ujęcia go ewidencji środków trwałych i wykorzystywania go na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej. Samochód w momencie zakupu był niesprawny i wymagał poniesienia nakładów aby był zdatny do używania. Przy zakupie samochodu odliczono 50% podatku VAT i wykazano jako VAT od nabycia środków trwałych. Od dnia zakupu były ponoszone wydatki na naprawę, które nie były zaliczane w koszty a docelowo miały podwyższyć wartość początkową samochodu. Ostatecznie okazało się, że koszt naprawy samochodu jest zbyt duży a więc mój klient postanowił go sprzedać w lipcu 2017 roku. Od wartości samochodu oraz od części odliczono 50% podatku VAT. Sprzedaż została udokumentowana fakturą VAT oraz została ujęta na kasie fiskalnej z 23% stawką podatku VAT. Przedsiębiorca zajmuje się między innymi handlem samochodami ale ten samochód miał być środkiem trwałym. Proszę o informację czy postąpiliśmy prawidłowo, jak ująć w PKPIR przychód ze sprzedaży tego samochodu oraz jak ująć poniesione wydatki w koszty podatkowe.

Czytaj więcej

Rekompensata za brak aut służbowych dla członka zarządu i innych pracowników

W spółce przyjęto regulamin według, którego osoby pełniące funkcje kierownicze oraz osoby zajmujące się negocjacjami z klientami mają prawo do używania samochodów służbowych. Spółka w celu wywiązania się z tego zobowiązania ma zawarte umowy leasingu operacyjnego. Jednocześnie zmiany w dochodowości spółki spowodowały, że zarząd spółki rozważa nie zawieranie kolejnych umów leasingu samochodów i wprowadzenie wypłat (rekompensat) dla osób używających tych samochodów w sytuacji braku samochodów służbowych. Dlatego też proponuje pracownikom, aby zapewniali sobie transport we własnym zakresie, a w zamian otrzymywać będą stałą kwotę. Ustalono także, że pracownicy i zarząd może korzystać z każdego dowolnego środka transportu i w związku z tym spółka nie będzie prowadzić żadnych rozliczeń z zarządem i pracownikami z tego tytułu. Czy w takim przypadku możliwe będzie zaliczenie kwot wypłacanych do podatkowych kosztów uzyskania przychodu z tytułu działalności gospodarczej spółki?

Czytaj więcej

Przekazanie dorosłemu dziecku gotówką środków pieniężnych a możliwość skorzystania z ...

Tata przekazał swojemu synowi kwotę 50.000 zł na zakup samochodu. Przekazanie środków pieniężnych odbyło się „z ręki do ręki”. Następnego dnia syn wpłacił całą otrzymaną kwotę na swój rachunek bankowy a w ciągu 6 miesięcy złożył informację SD-Z2 do właściwego naczelnika urzędu skarbowego. Czy w takim przypadku syn będzie mógł skorzystać z ulgi przewidzianej w ustawie o podatku od spadków i darowizn?

Czytaj więcej

Jak rozliczyć dochody uzyskiwane na terytorium USA

Mam dochody w USA z emerytury, odsetek i innych kapitałów z lokat. W USA od tych przychodów pobierany jest podatek. Otrzymuję również emeryturę w Polsce. W tym zakresie rozlicza mnie ZUS. Dodatkowo otrzymuję dochody z tytułu prywatnego najmu - w tym zakresie składam PIT-28. Większość czasu przebywam w Polsce. Czy powinnam dochody z USA rozliczać w Polsce? Jeśli tak to jak to zrobić?

Czytaj więcej

Opodatkowanie kwot otrzymanych z OFE

Od kwot jednorazowo wypłacanych przez otwarty fundusz emerytalny członkowi funduszu, któremu rachunek funduszu otwarto w związku ze śmiercią jego współmałżonka pobiera się podatek zryczałtowany.

Czytaj więcej

Podatek u źródła z tytułu usług ubezpieczenia należności i ich windykacji

Z tytułu nabycia w Wielkiej Brytanii usług ubezpieczenia należności oraz ich windykacji nie pobiera się podatku "u źródła".

Czytaj więcej

Zwrot kosztów dojazdu do pracy - przychody pracownicze

Od dwóch lat jestem zatrudniony na umowę o pracę w firmie budowlanej. Od przyszłego miesiąca zawrę z moim pracodawcą dodatkowo umowę zlecenie. Powiedziano mi, że w związku z tym otrzymam zwrot kosztów dojazdu. Czy otrzymany zwrot stanowi dla mnie przychód podlegający opodatkowaniu?

Czytaj więcej

Utrata ważności certyfikatu rezydencji w wyniku zmiany miejsca siedziby podatnika dla...

Zagraniczny kontrahent przeniósł działalność na terytorium Włoch. O powyższej sytuacji nie poinformował naszej spółki. Spółka jako płatnik pobierała zryczałtowany podatek dochodowy u źródła w oparciu o stary certyfikat rezydencji. Kto ponosi odpowiedzialność za prawidłowość naliczenia i poboru wskazanego podatku?

Czytaj więcej

Wydatki na eventy jako koszt podatkowy

Wydatek na eventy, tj. grill na rozpoczęcie lub zakończenie sezonu, w postaci zakupu chleba, kiełbasy, węgla, tacek papierowych, widelców plastikowych stanowią koszt podatkowy.

Czytaj więcej

Prawo do stosowania stawki 15% CIT do dochodów osiąganych w 2017 roku

Stawka opodatkowania CIT może wynieść 15% w przypadku małych podatników lub rozpoczynających działalność - w roku, w którym rozpoczęli działalność.

Czytaj więcej

2017.09.01 - Rozdział 1 Podmiot i przedmiot opodatkowania

Art. 1 - 9a Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych

Wersja obowiązująca od 01.09.2017 do 30.09.2017

Czytaj więcej
Zamknij