Podatnik zajmuje się handlem artykułami spożywczymi. Przedsiębiorca kupuje towary handlowe od dużego krajowego producenta. W momencie zakupu wydatki zostały zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, ponieważ podatnik dokonał sprzedaży nabytych artykułów. Z uwagi na dużą ilość zakupów producent postanowił udzielić rabatu pośredniego. Rabat został udokumentowany notą księgową. Jak rozliczyć otrzymany rabat w kosztach podatkowych?
Dział: KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW
Spółka partnerska adwokatów i radców prawnych bardzo szybko się rozwija. W związku z tym stara się pozyskać aplikantów radcowskich. W tym celu w ogłoszeniu o pracę znajduje się zapis o opłaceniu aplikacji. Dział księgowy zastanawia się, czy finansowanie pracownikom aplikacji radcowskiej można rozliczyć w kosztach podatkowych.
Rok temu nabyłem udziały. W tym roku sprzedałem je za dwukrotność ceny nabycia. Czy muszę zapłacić podatek od całej otrzymanej kwoty, czy jedynie od różnicy między ceną sprzedaży i ceną nabycia?
Spółka zawarła umowy pożyczek ze spółką córką (my występujemy jako pożyczkobiorca). Kwoty otrzymane z tego tytułu w całości poświęcamy na kwestie związane z działalnością (art. spłata długów, realizacja inwestycji). Dla jednej z umów pożyczek musieliśmy przedłużyć okres spłaty z trzech do siedmiu lat. Czy jest to dla nas ryzykowne pod kątem zaliczania odsetek do kosztów podatkowych?
Podatnik do czerwca 2021 r. prowadził jednoosobową działalność gospodarczą. 30 czerwca 2021 r. działalność została zlikwidowana. Podatnik ponownie rozpoczął prowadzenie działalności w lutym 2023 r. Z dniem rozpoczęcia działalności zakupił drogą maszynę paczkującą (używaną). Czy przedsiębiorca będzie mógł skorzystać z jednorazowej amortyzacji?
Spółka rok temu zawarła szereg umów handlowych, najmu, leasingu operacyjnego, gdzie w każdej z nich znajdują się zapisy o konieczności wniesienia dodatkowych opłat za wcześniejsze rozwiązanie umowy. Spółka po upadłości dwóch głównych odbiorców notuje spadek przychodów ze sprzedaży i świadczonych usług o ponad 30%. W związku z tym wspólnicy podjęli decyzję o radykalnym ograniczeniu wydatków, co skutkuje wypowiadaniem wielu umów w terminach przewidzianych przez zapisy umowne. Powstają pytania: co oznacza adhezyjność umowy oraz kiedy mamy do czynienia z klauzulami abuzywnymi w umowach? Czy dodatkowe opłaty, o których mowa w umowach i które były warunkiem ich zawarcia, mogą być zaliczane do kosztów podatkowych działalności gospodarczej?
Spółka z.o.o. przygotowuje się do realizacji inwestycji. Wiele jej elementów jest już dopracowanych i sprawdzonych, jednakże zarząd obawia się, że może zostać pozwany przez udziałowców o szkody wyrządzone w majątku spółki. Ponadto istnieje obawa złożenia zawiadomienia do prokuratury przez udziałowców i ryzyko odpowiedzialności karnej. W związku z tym zapadła decyzja, aby zamówić opinię do wcześniej zamówionej analizy oceny efektywności ekonomicznej inwestycji. Zarząd widzi konieczność zamówienia opinii w związku ze zmianą przepisów Kodeksu spółek handlowych i wprowadzeniem zasady BJR. Czy wydatki na tego typu opinię mogą zostać rozliczone w kosztach podatkowych spółki?
Księguję jednoosobową firmę, której właścicielka dostała od obsługującej ją kancelarii prawnej fakturę „na firmę” za wykonane przez nią usługi prawne. Była to opinia prawna dotycząca możliwości zmiany formy prawnej z jednoosobowej firmy w spółkę kapitałową z wątkami podatkowymi. Czy taka faktura może być zaksięgowana jako koszt podatkowy?
Podatnik w 2022 r. wynajmował mieszkanie i rozliczał je na zasadach ogólnych. Zgodnie z obowiązującym w 2022 r. prawem rozliczał jako koszt amortyzację. W związku z tym podatnik poniósł stratę dotyczącą wynajmu. Obecnie nie może już opodatkowywać najmu na zasadach ogólnych – obowiązuje zryczałtowany podatek. Czy w takiej sytuacji może rozliczyć stratę za 2022 r.?
Spółka z o.o. zajmująca się wsparciem informatycznym nabyła od kontrahenta z Niemiec usługę wsparcia informatycznego za 4000 euro. Została ona zakupiona i wykonana 24 maja 2023 r. i tego samego dnia spółka otrzymała od niemieckiego kontrahenta fakturę. Faktura została opłacona 30 maja 2023 r., spółka rozliczyła różnice kursowe. Niemiecki usługodawca nie ma siedziby w Polsce. Na gruncie podatku CIT spółka zaliczyła wydatek w kwocie 4000 euro po przeliczeniu ich na złote bezpośrednio w ciężar kosztów uzyskania przychodów w dacie poniesienia jako koszt pośredni. Niemiecki kontrahent udzielił 7 lipca 2023 r. spółce 20-proc. rabatu (800 euro) i wystawił korektę faktury na tę kwotę. Spółka opłaca zaliczki na CIT na zasadach ogólnych za okresy miesięczne. Jak powinna rozliczyć otrzymany rabat na gruncie podatku CIT?
Spółka z o.o. planuje sprzedawać w Polsce markowy sprzęt sportowy, w tym ubrania. W celach reklamowych podjęła współpracę z influencerami, którzy propagują zdrowy styl życia. Spółka rozpoczęła współpracę, w zamian dając im komplety ubrań. W zamian za otrzymaną odzież influencer zobowiązuje się do świadczenia ekwiwalentnego w postaci usługi reklamowej. Influencerzy nie prowadzą działalności gospodarczej. Czy spółka może zaliczyć wydatki na odzież do kosztów uzyskania przychodu? Jak rozliczyć się z influencerami?
Przedsiębiorca wykupił z córką i wnukiem pobyt na wczasach zimowych. Został wynajęty apartament z zapewnionym dostępem do usług basenowych, fizjoterapeutycznych i rehabilitacyjnych. Każda z osób otrzymała opaski (na rękę) pozwalające na darmowy wstęp do atrakcji. Przedsiębiorca po powrocie przekazał wystawioną przez hotel fakturę do biura rachunkowego. Czy organy podatkowe mogą zakwestionować taką fakturę?