Jesteśmy spółką z o.o. należącą do międzynarodowej grupy kapitałowej. Wszystkie nasze udziały posiada X GmbH, której z kolei jedynym udziałowcem jest szwedzka Y AB. Co roku 50% naszego zysku jest wypłacane X GmbH. Czy skoro nasza dywidenda i tak trafi do Y AB, mamy prawo do zastosowania zwolnienia dywidendowego z art. 22 ust. 4 ustawy o CIT?
Autor: Damian Kłosowicz
Prowadzę jako osoba fizyczna firmę produkcyjną (branża meblarska). Ze względu na trudną sytuację w firmie szukamy oszczędności – w tym w podatkach. Nasz księgowy opowiedział mi o uldze na ekspansję, ale zrozumieliśmy, że przysługuje ona przy wzroście sprzedaży rokrocznie – a więc moglibyśmy z niej skorzystać dopiero za rok. Czy mamy rację?
Rok temu nabyłem udziały. W tym roku sprzedałem je za dwukrotność ceny nabycia. Czy muszę zapłacić podatek od całej otrzymanej kwoty, czy jedynie od różnicy między ceną sprzedaży i ceną nabycia?
Spółka zawarła umowy pożyczek ze spółką córką (my występujemy jako pożyczkobiorca). Kwoty otrzymane z tego tytułu w całości poświęcamy na kwestie związane z działalnością (art. spłata długów, realizacja inwestycji). Dla jednej z umów pożyczek musieliśmy przedłużyć okres spłaty z trzech do siedmiu lat. Czy jest to dla nas ryzykowne pod kątem zaliczania odsetek do kosztów podatkowych?
Jestem pośredniczką w najmie krótkoterminowym. Mój model biznesowy polega na tym, że zbieram środki od osób zainteresowanych pobytem, a następnie przekazuję je właścicielowi obiektu, potrącając pewien procent od transakcji. Jaką kwotę powinnam ująć jako przychód?
Spółka w 2022 r. osiągnęła stratę w wysokości 700 000 zł oraz dochód w wysokości 1 000 000 zł w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. Decyzją właścicieli spółka wybrała estoński CIT jako model opodatkowania od 1 lipca 2023 r. Czy istnieje możliwość obniżenia dochodu za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. o stratę za 2022 rok? Jeśli tak, to w jaki sposób?
Księguję jednoosobową firmę, której właścicielka dostała od obsługującej ją kancelarii prawnej fakturę „na firmę” za wykonane przez nią usługi prawne. Była to opinia prawna dotycząca możliwości zmiany formy prawnej z jednoosobowej firmy w spółkę kapitałową z wątkami podatkowymi. Czy taka faktura może być zaksięgowana jako koszt podatkowy?
Właściciel firmy, którą księguje nasze biuro, planuje założyć fundację rodzinną. Zastanawia się, czym pokryć fundusz założycielski – w grę wchodzi gotówka lub jego nieruchomości. Która z tych opcji będzie bezpieczniejsza podatkowo?
Prowadzę stowarzyszenie zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym, którego celem statutowym jest edukacja językowa i kulturalna imigrantów – w szczególności z Ukrainy. Szkolenia prowadzę we własnym lokalu. W celu dywersyfikacji dochodów stowarzyszenia planuję wynajmować ten lokal innym podmiotom, gdy nie będę z niego korzystać. Czy dochody z tej działalności będą zwolnione z CIT?
Miesiąc temu zmarła moja mama. Jedynymi osobami uprawnionymi do spadku byłem ja oraz moje dwie siostry. Spadkiem było mieszkanie kupione przez mamę 30 lat temu i każde z nas odziedziczyło 1/3 mieszkania. Przy podziale spadku jedna z sióstr przepisała na drugą swoją część w mieszkaniu. Teraz ja oraz siostra, która ma 2/3 mieszkania, chcemy je sprzedać oraz podzielić środkami zgodnie z udziałami w nieruchomości. Czy ta sprzedaż odbędzie się bez PIT?
W naszej spółce komandytowej mamy dwóch komplementariuszy (osoby fizyczne), którzy chcą, żeby spółka wypłaciła im zaliczkę na poczet przewidywanego zysku. Czy spółka w stosunku do tych wypłat powinna pobrać PIT?
Planuję założyć fundację rodzinną i przenieść tam majątek mojego przedsiębiorstwa w celu jego zabezpieczenia przed wierzycielami. Chcę jednak dalej prowadzić swoją firmę – stąd mam pomysł, żeby udostępnić samemu sobie (jako fundatorowi) majątek fundacji w ramach świadczenia w rozumieniu art. 2 ust. 2 ustawy o fundacji rodzinnej. Mam tylko wątpliwości, czy przypadkiem nie będzie to transakcja kontrolowana w rozumieniu przepisów o cenach transferowych?