Dział: INNE ROZLICZENIA

Podatnik prowadzący działalność gospodarczą w zakresie usług transportowych posiada faktury niezapłacone za swoje usługi od stycznia 2016 roku. Z uwagi na brak zapłaty od kontrahenta sam nie zapłacił faktur za paliwo. Sprawa dotycząca należności jest w sądzie i należności te najprawdopodobniej zostaną uregulowane. Wówczas podatnik zapłaci swoje długi za paliwo. W związku ze złą kondycją przedsiębiorca od kwietnia 2017 roku zawiesił działalność. Jak w związku z tym zamknąć rok 2016 przy metodzie kasowej obowiązującej w zakresie podatku VAT? Wystawione faktury za usługi zaliczono do przychodów, ale nie odprowadzono podatku należnego VAT, natomiast faktury za paliwo ujęto w kosztach podatkowych, nie odliczono podatku naliczonego VAT. Jeżeli zostaną zapłacone moje faktury i ja zapłacę za paliwo, jak rozliczyć VAT w okresie zawieszenia, tzn. czy w okresie zawieszenia muszę składać deklaracje VAT co kwartał, czy tylko za te kwartały, w których zostaną dokonane jakieś płatności? Czy mogę ująć w kosztach podatkowych koszt adwokata, którego firma musiała wynająć do sprawy sądowej w celu ściągnięcia swoich należności oraz opłatę sądową do pozwu w wysokości 1.500 zł? Jeśli tak, to w którym momencie czy w momencie ich poniesienia czy dopiero w momencie jak zapadnie wyrok sądu?

Nie istnieje obowiązek poboru i odprowadzenia podatku u źródła na rzecz niezależnych biur podróży czy agencji (będących pośrednikami), mających siedzibę na terytorium kraju, w związku z zakupem od nich biletów lotniczych.

Podczas prowadzenia egzekucji przez urząd skarbowy został zajęty laptop z wgranym programem do projektowania (duża wartość urządzenia wraz z oprogramowaniem), który nie należał do dłużnika lecz innej osoby (kolegi, który pożyczył na kilka dni laptopa do zapoznania się działaniem oprogramowania). Jakie czynności należy obecnie podjąć, aby odzyskać swoją własność?

W 2017 roku zamierzam rozpocząć budowę domu jednorodzinnego na podstawie otrzymanego pozwolenia. W związku z tym chcę zawrzeć umowę o dzieło z moim sąsiadem, który pomoże mi w pracach budowlanych. Jestem osobą, która nie prowadzi żadnej działalności gospodarczej, dlatego zastanawiam się czy muszę sporządzić dla mojego sąsiada informację podatkową i odprowadzić z tego tytułu podatek?

Mam problem z prawidłowym zaksięgowaniem kredytu w księgach handlowych. Spółka otrzymała kredyt bankowy na konto, np. w wysokości 100.000 zł, konto 130-6 / 138 - otrzymane kredyty. Spłaty są dokonywane z rachunku bieżącego miesięcznie poprzez zasilenie konta „środki w drodze” 149 / 130-1 „bieżący rachunkek bankowy”, zamknięcie konta „środki w drodze” i wpływ na rachunek utworzony dla kredytu 130-6 / 149.

Z wpływu bank potrącił odsetki (757 / 130-6) oraz ratę kapitałową (138 / 130-6). Na koncie 138 na koniec roku jest prawidłowa kwota częściowo spłaconego kredytu potwierdzona z bankiem, np. 90.000 zł. Na koncie 130-6 „rachunek bankowy” pozostaje kwota całego kredytu w wysokości 100.000 zł. Czy powinnam zaksięgować ten przychód w bilansie jako nieopodatkowany przychód? Po spłaceniu jak go zdjąć jeżeli nie zaksięguję go jako przychód?

Inny przypadek: Spółka uzyskała debet w wysokości np. 100.000 zł - „zobowiązanie” 202 (k)? / 138 zasilenie konta 149/130 bieżący rachunek bankowy, zasilenie konta kredytowego 138/149, spłata odsetek 757/138, spłata kapitału 202/138? Czy to jest prawidłowe księgowanie ? 

Podatnik w 2016 roku przeniósł swoje interesy życiowe (dom, dzieci) do Holandii. W Polsce od wielu lat prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą, zatrudnia w biurze pracowników. Nie chciał płacić podatków w Polsce, sugerując, że zapłaci w Holandii na koniec roku. Po wielu wyjaśnieniach w różnych źródłach otrzymałam informację, iż przedsiębiorca winien rozliczyć się z fiskusem w Polsce. Jak powinniśmy postąpić, czy zlikwidować biuro w Polsce i ponownie otworzyć w Holandii czy też zawiadomić Urząd Skarbowy o przeniesieniu interesów do Holandii? Podatnik w połowie roku 2016 otworzył działalność w Holandii. Może nie ma to żadnego znaczenia, ale obserwując przewodnik po zmianach podatkowych - wszystko może mieć ogromne znaczenie?  

Chcę ustalić swój status, czyli czy jestem małym podatnikiem. Zastanawiam się nad ewentualnym wyborem w przyszłym roku wpłacania zaliczek w sposób kwartalny. Czy biorę pod uwagę tylko przychody ze sprzedaży z indywidualnej działalności, czy muszę też uwzględnić sprzedaż dokonywaną przez spółkę komandytową, w której jestem wspólnikiem?

Spis inwentarza sporządzony przez komornika, z którego wynika, że brak jest majątku dłużnika do zaspokojenia wierzyciela stanowi podstawę do uznania wierzytelności za nieściągalną.