Przedsiębiorca chce zawrzeć ze swoim kolegą będącym malarzem nieodpłatną umowę zlecenia. Na jej podstawie malarz wykona klika malunków w siedzibie firmy. Jego pobudki mają charakter altruistyczny. Czy w takim przypadku, gdy dojdzie do podpisania umowy zlecenia, po stronie przedsiębiorcy dojdzie do konieczności wykazania przychodu z działalności gospodarczej? Czy wystąpi konieczność zapłaty zaliczki na podatek dochodowy od tego typu umowy?
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej nabyła trzy mieszkania od dewelopera, przy czym jednocześnie zawarła z nim umowę najmu długoterminowego na okres 10 lat. Osoba fizyczna będzie zaliczać przychody płatne co miesiąc przez dewelopera do źródła przychodu z tytułu najmu prywatnego. Deweloper, który staje się w przypadku tej umowy najemcą będzie wynajmował mieszkania na krótkie okresy czasu osobom spędzającym urlopy. Czy ze względu na fakt, że deweloper będzie wynajmował podnajmowane przez siebie mieszkania od osoby fizycznej w ramach prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej, na osobie fizycznej będzie ciążył obowiązek zaliczenia przychodów do innego źródła niż najem prywatny?
Posiadamy konto w systemie PayPal. Za przychód uznajemy kwotę, która wpłynęła na konto PayPal niepomniejszoną o prowizję. Po jakim kursie należy przeliczyć wartość faktury: czy kurs średni NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury czy kurs średni NBP z dnia poprzedzającego otrzymanie środków na koncie PayPal ? Za dzień powstania obowiązku podatkowego uznajemy dzień wpływu środków na nasze konto w PayPal. Opłaty prowizyjne z serwisu PayPal księgujemy na podstawie historii transakcji z konta PayPal, prowizje przeliczamy na złotówki wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego pobranie prowizji przez PayPal. Świadczone przez PayPal usługi w Polsce podlegają zwolnieniu od podatku VAT. Wartość prowizji PayPal opodatkowujemy ze stawka VAT „zw”. Jak należy prawidłowo wykazać taką transakcję w deklaracji VAT?
Jako spółka jawna prowadzimy działalność w zakresie pośrednictwa przy sprzedaży polis ubezpieczeniowych. W związku z tym mamy zawarte umowy z różnymi Towarzystwami Ubezpieczeniowymi. Nasze wynagrodzenie stanowi procent od wysokości składek ubezpieczeniowych z tytułu zawartych umów wpłacanych przez ubezpieczonych (klientów Towarzystw). Ponieważ terminy płatności składek w miesiącu są różne, część wynagrodzenia wypłacana jest nam pomimo braku wpłaty składek przez klientów. W przypadku braku wpłaty składek przez ubezpieczonych Towarzystwo, zgodnie z umową, żąda zwrotu odpowiedniej części wynagrodzenia od niewpłaconych składek. Czy w związku z powyższym, wynagrodzenie od niewpłaconych składek należałoby ująć w przychodach w momencie jego otrzymania, czy też w momencie potwierdzenia przez Towarzystwo wpłaty składek od których to wynagrodzenie zostało naliczone (warunek definitywności przychodu)?
Stowarzyszenie w działalności statutowej ma zapis, o wsparciu „osób” (osoby fizyczne oraz prawne) w trudnej sytuacji ekonomicznej. Chodzi o wsparcie w szerokim znaczeniu, również udostępnienie lokalu stowarzyszenia na siedziby firm w likwidacji z możliwością korzystania z wyposażenia i materiałów biurowych. W grudniu 2016 roku Stowarzyszenie wystawiło kilku firmom w likwidacji noty księgowe za współużytkowanie lokalu, za okres 2014-2016, łączna wartość not znacznie przekracza poniesione koszty opłat czynszowych i eksploatacyjnych za wskazany okres. Istnieje jednak wysokie prawdopodobieństwo, że noty nie zostaną nigdy zapłacone lub zapłacone tylko częściowo. W jakim momencie noty powinny być uznane za przychód Stowarzyszenia i czy można uznać go za przychód na cele statutowe?
Wykonawca - firma niemiecka - podpisała umowę z polską firmą na wykonanie prac budowlanych („1 podwykonawca”). Następnie polski podwykonawca zlecił innym firmom polskim to samo zlecenie prac budowlanych - „2 podwykonawca” Podwykonawcy 1 i 2 mają działalność gospodarczą w Polsce.
-
Czy któryś z podwykonawców polskich będzie płacił podatek dochodowy w Niemczech?
-
Czy któryś podwykonawca/ wszyscy podwykonawcy, będą musieli zgłosić prace budowlane na terenie Niemiec i będą płacili VAT w Niemczech?
Według informacji uzyskanej od pracownika US nie będzie płacony żaden podatek w Niemczech. Firmy będą się rozliczały tylko w Polsce, na zasadach polskich, tzn. 2 podwykonawca nie będący płatnikiem VAT (zwolnienie z art 113) - ryczałtowiec, wystawia fakturę za wykonaną usługę budowlaną (faktura bez VAT). 1 podwykonawca (VAT- owiec) wystawia niemieckiej firmie fakturę z VAT „zw” (import usług). Czy takie postępowanie jest prawidłowe?
Jestem osobą niepełnosprawną zaliczoną do umiarkowanego stopnia niepełnosprawności – niepełnosprawność datowana od dnia 1 października 2016 roku. 15 sierpnia 2016 roku zakupiłam sprzęt rehabilitacyjny w kwocie 3500 zł. Zastanawiam się czy poniesione przeze mnie wydatki przed uzyskaniem orzeczenia o niepełnosprawności mogłam rozliczyć w moim zeznaniu rocznym za 2016 rok?
Pracownik otrzymał za 2016 rok zaświadczenie o dochodach. Pracodawca składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne odprowadzał w Polsce, natomiast podatek dochodowy był opłacony w Niemczech. Pracownik nie ma żadnych innych przychodów (nie dostał żadnego PIT-11). Żona pracownika nie posiada żadnych dochodów, małżonkowie rozliczają się wspólnie. Czy mogą skorzystać z ulgi rodzinnej skoro składki były odprowadzane w kraju?
Jesteśmy małżeństwem z 5 letnim stażem, mamy dwoje dzieci (3 i 4 - letnie). Od czerwca 2016 roku mój mąż przebywa w zakładzie karnym, w którym odbywa 2 - letnią karę pozbawienia wolności. W związku z tym zastanawiam się czy dokonując rozliczenia za 2016 rok mogłam rozliczyć się jako osoba samotnie wychowująca dzieci?
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej otrzymała w spadku mieszkanie. Mieszkanie to chce sprzedać, a uzyskane środki pieniężne przeznaczyć na wykonanie dużego balkonu oraz wybudowanie poprzez przebudowę ściany nośnej ogrodu zimowego w swoim domku jednorodzinnym.
Czy w takim przypadku środki pieniężne wydatkowane na powyżej wskazaną przebudowę domku, będą korzystać z tzw. ulgi mieszkaniowej (na własne cele mieszkaniowe)?
Podatnik jest inżynierem budownictwa. Pracuje poza miejscem zamieszkania i poza miejscem siedziby. Od kwietnia 2016 roku pracodawca przyznał mu dodatek mieszkaniowy na pokrycie kosztów zakwaterowania w miejscowości gdzie akurat jest prowadzona budowa. Wysokość miesięcznego dodatku wynosi 900 zł brutto. Zakład pracy całość wypłacanego dodatku opodatkowuje pomijając dyspozycję art. 21 ust1 pkt 19 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Pracownik zwrócił się do zakładu pracy z prośbą o zastosowanie w/w przepisu i wyłączenie z opodatkowania kwoty 500 zł dodatku. Pracodawca odmówił z przyczyn organizacyjnych. Chcąc niejako odzyskać nienależnie zapłacony podatek (8 miesięcy *500 zł *32% = 1.280 zł) podatnik zmniejszył w zeznaniu PIT-37 kwotę dochodu o kwotę 4.000 zł. Powstała różnica pomiędzy przekazanym przez zakład pracy PIT-11 a złożonym zeznanie PIT-37. Urząd Skarbowy stoi na stanowisku, iż pracownik nie ma prawa do zmiany danych wynikających z PIT-11, może natomiast zwrócić się do pracodawcy o jego skorygowanie ponieważ to tylko pracodawcy przysługuje prawo do wyłączenia spod opodatkowania kwoty 500 zł dodatku?
W 2017 roku zamierzam rozpocząć budowę domu jednorodzinnego na podstawie otrzymanego pozwolenia. W związku z tym chcę zawrzeć umowę o dzieło z moim sąsiadem, który pomoże mi w pracach budowlanych. Jestem osobą, która nie prowadzi żadnej działalności gospodarczej, dlatego zastanawiam się czy muszę sporządzić dla mojego sąsiada informację podatkową i odprowadzić z tego tytułu podatek?