Spółka zajmująca się wykonawstwem budowlanym wzięła udział w przetargu nieograniczonym, który wygrała. Kosztorys został ustalony w oparciu o ceny jakie obowiązywały na kilka miesięcy przed rozstrzygnięciem przetargu. W momencie otwarcia ofert i ogłaszania wyników przetargu doszło do skokowego wzrostu cen jednego z kluczowych materiałów jakie miały być użyte do wykonania konstrukcji. Spółka zdecydowała się nie podpisać umowy i utraciła w ten sposób wpłacone wadium. Czy biorąc pod uwagę fakt, iż spółka zachowała się racjonalnie z punktu widzenia swojej zyskowności możliwe jest zaliczenie wpłaconego wadium do kosztów podatkowych?
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
Czy koszt nabycia uprawnień budowlanych oraz składek członkowskich w Izbie Inżynierów Budownictwa przez jednego z członków spółki cywilnej może być kosztem spółki cywilnej? Czy jest kosztem tylko tego wspólnika?
Nasza firma (spółka jawna) zajmuje się m.in. organizacją szkoleń doskonalących i zawodowych. Zawierane są umowy z wykładowcami, które określają warunki przeprowadzenia szkolenia oraz wysokość wynagrodzenia za jego przeprowadzenie. Koszty dojazdu ponosi sam wykładowca. Natomiast my pokrywamy koszty noclegu i wyżywienia. Czy koszty ponoszone przez nas na zakwaterowanie i wyżywienie wykładowców stanowią koszty uzyskania przychodu w prowadzonej działalności gospodarczej?
W maju wystawiliśmy fakturę zaliczkową (dotyczy przychodu) w walucie obcej, którata nie stanowiła naszego przychodu. Następnie w grudniu wystawiliśmy fakturę końcową i w tym momencie całość stanowi nasz przychód. Proszę
-
jaki kurs powinniśmy zastosować do ustalenia wartości przychodu?
-
jak ustalić różnice kursowe (zapłata w walucie na konto walutowe – metoda podatkowa)?
-
czy cały przychód wyceniamy po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury (faktura wystawiona w tym samym dniu co wpłata końcowa), czy też wpłatę końcową po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury końcowej, a tę część przychodu do której była wystawiona faktura zaliczkowa po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień otrzymania zaliczki?
W miesiącu grudniu 2017 roku przedsiębiorcy pracujący dla firmy X otrzymali karty podarunkowe o wartości 500 zł. Z tego co mi wiadomo należy tę kwotę opodatkować podatkiem PIT. Jakim dokumentem wprowadzić tę kwotę do KPiR? Czy mam rację, że będzie to pozostały przychód?
Tradycyjnie jak co roku, na początku stycznia, złożyłem mojemu pracodawcy PIT-12. Pracodawca odmówił jego przyjęcia, tłumacząc, że zmieniły się przepisy i nie może na jego podstawie sporządzić dla mnie PIT-40 tj. rocznego obliczenia podatku. Czy pracodawca rzeczywiście mógł odmówić przyjęcia tego oświadczenia i nie może mnie rozliczyć jak w latach ubiegłych?
W roku 2016 płaciliśmy podatek 19%. W 2017 przeszliśmy na ryczałt i stawka podatku wyniosła 8,5%. Niestety już w październiku limit został przekroczony. Od stycznia 2018 przechodzimy znowu na podatek liniowy.
Do 2016 roku amortyzowaliśmy np dźwig, samochód osobowy. Nie zostały one jeszcze zamortyzowane. Czy od stycznia 2018 roku możemy dalej amortyzować samochód osobowy? Amortyzacja samochodu kończy się w 2019 roku, a dźwigu w marcu 2018 roku.
Czy prawidłowo postępujemy, że przechodzimy na podatek liniowy od stycznia 2018, a nie jak kiedyś było od miesiąca następnego po przekroczonym limicie, tu np listopad 2017?
Podatnik prowadzi działalność gospodarczą związaną z grami losowymi i zakładami wzajemnymi - sprzedaż losów loteryjnych - PKD 92.00.Z. Nie jest to działalność handlowa, a wynagrodzenie podatnik otrzymuje w formie prowizji w zależności od ilości sprzedanych losów. Czy sprzedaż losów, gry liczbowe i zdrapki na podstawie umowy agencyjnej, może być opodatkowana ryczałtem ewidencjonowanym 8,5%.
Czy podatnik może opodatkować przychody z tytułu umowy najmu wolnostojącej tablicy reklamowej nie zawartej w ramach prowadzonej działalności gospodarczej ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych w wysokości 8,5%? Czy też taka usługa kwalifikuje się do działu 73 i jest wyłączona z opodatkowania ryczałtem oraz podlega pod zasady ogólne?
W grudniu 2017 roku małżeństwo podpisało umowę przedwstępną na sprzedaż nieruchomości i w tym samym miesiącu otrzymało zaliczkę. Akt notarialny na finalną sprzedaż będzie w marcu 2018 roku. W tym też miesiącu nastąpi końcowa zapłata. Czy sprzedający będą mieli obowiązek podatkowy wykazania tej transakcji w PIT za 2017 rok czy dopiero za 2018 rok w dacie aktu notarialnego?
Lekarz który pracuje na umowę zlecenie dla kilku firm postanowił rozpocząć własną jednoosobową działalność gospodarczą. Dokonał wyboru rozliczania podatku dochodowego na zasadach linowych. W zaistniałej sytuacji rozwiązał umowy zlecenia z trzema firmami i od nowego miesiąca podpisał umowy współpracy z przychodniami gdzie dotychczas pracował na umowę zlecenie. Niestety w przypadku ostatniej czwartej firmy nie udało się dojść do porozumienia i strony ustaliły, że umowa zlecenie nie zostanie rozwiązana a właścicielka firmy nadal będzie pracowała na dotychczasowych warunkach.
Czy nie stanowi to problemu na gruncie podatkowym?
Czy można świadczyć usługi o tym samym profilu na podstawie działalności i na podstawie umowy zlecenia?
Oczywiście firma nie będzie świadczyć usług dla przychodni, w której właściciel firmy ma zawartą umowę zlecenie aż do jej rozwiązania jeśli w przyszłości uda się dojść do porozumienia.
Obroty w spółce z o.o. wraz z podatkiem należnym VAT za lata 2015, 2016 i 2017 nie przekroczyły 1,2 mln euro. W związku z tym powstaje pytanie czy spółka może opłacać CIT w 2018 roku w wysokości 15%?