ODPOWIEDŹ
W opisanej sytuacji nie powstają różnice kursowe.
UZASADNIENIE
W przypadku lokaty typu overnight mamy do czynienia z przesunięciem należących do Spółki środków z jednego rachunku bankowego na inny ( bądź też zablokowania środków na jakiś okres czasu). W takiej sytuacji wyceny środków pieniężnych zarówno w dacie przekazania ich na lokatę, jak i zwrotu z zakończonej lub rozwiązanej lokaty dokonuje się po kursie historycznym (tym samym, po jakim pierwotnie wyceniono wpływ tych środków na rachunek). Taki sposób wyceny wynika m. in. z tego, iż przekazanie własnych środków z rachunku walutowego na lokatę, a następnie powrotny wpływ tych środków na rachunek na skutek likwidacji lokaty nie stanowi ani sprzedaży walut, ani zapłaty należności lub zobowiązań. Lokata wraz z naliczonymi o...
Pozostałe 70% treści dostępne jest tylko dla Prenumeratorów
- 12 papierowych oraz cyfrowych wydań magazynu"
- Dostęp online do aktualnych i archiwalnych wydań czasopisma oraz dostęp do dodatkowych materiałów
- Nielimitowane konsultacje
- ...i wiele więcej!
