Spółka z o.o. posiada podpisaną umowę na usługę, której termin zakończenia jest w kwietniu 2017. Faktury za faktycznie poniesione koszty (np. zakupy materiałów) otrzymane zostały już w 2016 roku. Fakturę za częściową realizację usługi wystawimy w marcu bieżącego roku. Czy w ewidencji zakupu VAT powinniśmy zaewidencjonować nabycia zgodnie z datą otrzymania faktury lub w jednym z dwóch kolejnych okresów, natomiast przychód zgodnie z datą zakończenia etapu usługi (faktura)? Czy koszty bezpośrednie na zakup materiałów do wykonania usługi muszą być „przesunięte” do marca?
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
Bank udzielił nam kredytu technologicznego na sfinansowanie w części inwestycji technologicznej. Inwestycja zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie w formie premii technologicznej realizowana będzie w ramach Poddziałania 3.2.2. „Kredyt na Innowacje Technologiczne z Programu Operacji Inteligentny Rozwój 2014-2020”, ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na podstawie podpisanej umowy z BGK. Jako rozpoczęcie realizacji projektu przyjmuje się dzień zaciągnięcia pierwszego zobowiązania związanego z realizacją przedsięwzięcia (uruchomienie kredytu nastąpi w kwocie netto przedstawionych faktur, po udokumentowaniu opłacenia podatku VAT). Dofinansowanie przekazywane będzie na podstawie wniosków o płatność pośrednią, na rachunek wskazany przez bank kredytujący. W przypadku dotacji na nabycie aktywów trwałych operacje związane z uzyskaniem dotacji księgowane są za pośrednictwem konta rozliczeń międzyokresowych przychodów. Problem stanowi określenie właściwego momentu ujęcia dotacji w księgach rachunkowych jako przychodu: Czy będzie to moment podpisania umowy, czy przekazania środków na konto banku, czy też ostateczne rozliczenie dotacji?
Firma zajmuje się sprzedażą instrumentów muzycznych. W styczniu tego roku zgłosił się do niej klient, który wyraził chęć zakupu organów kościelnych (sprowadzane z USA) jednak ze względu na brak funduszy w danym momencie zaproponował nam, że przez okres od 1 roku do 2 lat będzie wpłacał zaliczki w zależności jak uzbiera pieniądze. W związku z taką sytuacją pojawiło się pytanie czy jest możliwe wpłacanie zaliczek przez tak długi okres i czy prawidłowo będzie jeżeli każdą wpłatę zaliczki udokumentujemy fakturą zaliczkową i odprowadzimy podatek VAT a przychód do opodatkowania powstania dopiero w momencie wpłaty końcowej i wystawienia faktury końcowej?
Jako zakład budżetowy nieposiadający osobowości prawnej wykonujemy zadania zlecone przez gminę w zakresie ochrony środowiska. Czy ww. działalność mieści się w kategorii zwolnień określonych w art. 17 ust. 1 pkt. 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych?
Zakład budżetowy, który nie posiada osobowości prawnej wykonuje zadania zlecone przez gminę w zakresie kultury fizycznej i sportu, w tym utrzymywania terenów rekreacyjnych i urządzeń sportowych. Czy jesteśmy zobowiązani do sporządzenia własnej polityki rachunkowości dla potrzeb prawidłowości rozliczeń w podatku dochodowym od osób prawnych, czy możemy przyjąć politykę rachunkowości obowiązującą w gminie?
Przedsiębiorca podpisał umowę najmu lokalu użytkowego celem prowadzenia w nim działalności gospodarczej. Lokal wymaga szerokich prac adaptacyjnych, co będzie powodowało konieczność - w sensie podatkowym - dokonania inwestycji w obcy środek trwały. Czy jednakże wszystkie materiały zakupione do dostosowania wynajmowanego lokalu będą traktowane jako inwestycja czy też część z nich będzie można w dacie poniesienia zaliczyć bezpośrednio do KUP?
Przedsiębiorca zakupił kasy fiskalne do sklepu oraz dodatkowe elementy (niektóre z nich mogą pracować samodzielnie) w tym 2 szufladki na pieniądze, 2 czytniki do kodów kreskowych, 2 moduły obsługi, 2 wagi, komputer plus monitor wraz z oprogramowaniem. Dodatkowo zostały poniesione koszty wdrożenia systemu. Wysokość poniesionych wydatków to 11.600 zł netto. Czy powyższy zestaw należy potraktować jako jeden środek trwały, czy też każdy element amortyzować osobno, a może tylko niektóre „połączyć” w jeden ŚT? Jaką należy zastosować stawkę amortyzacji?
Nasz 22-letni syn (student) w ubiegłym roku pracował przez 2 miesiące w Holandii i uzyskał z tego tytułu przychód (po przeliczeniu) 6.200 zł. Czy w związku z tym, iż jego dochód winien być opodatkowany metodą zaliczenia proporcjonalnego poprzez samodzielne złożenie PIT-36 wraz z załącznikiem PIT/ZG tracimy prawo do ulgi prorodzinnej? Chcemy również podkreślić, że syn w 2016 roku nie osiągnął w Polsce żadnych dochodów.
Matka dwojga dzieci wyrokiem sądowym otrzymała rozwód. Sąd nie odebrał władzy rodzicielskiej ojcu, jednakże ojciec dzieci miał wyznaczony grafik spotkań, przy czym zaprzestał spotkań z dziećmi a przybrały one charakter bardzo sporadyczny (np. na święta wręczenie prezentów). Matka dzieci uważa, że to niej spoczywa całkowity ciężar wychowania dzieci i zabezpieczenia im bytu. Czy w takim razie może ona skorzystać z ulgi na dzieci odpisując od podatku 100%, przy zerowej kwocie ulgi dla ojca dzieci (byłego męża)?
Z dniem 1 marca 2017 roku zamierzam otworzyć gabinet stomatologiczny. Czy przy takiej działalności mogę dokonać wyboru formy opodatkowania - karta podatkowa. Jakie obowiązywałyby stawki karty podatkowej przy tego rodzaju działalności w roku 2017 roku.
Zajmuję się tzw. rolniczym handlem detalicznym. Poinformowano mnie, iż od stycznia 2017 roku zmieniły się przepisy w zakresie stosowania zwolnienia w podatku dochodowym. Proszę o wyjaśnienie zmian. Czy takiego rodzaju działalność może być objęta zryczałtowanym podatkiem dochodowym?
Prowadzę zakład fryzjerski który rozliczam kartą podatkową. Nie dokonałam zgłoszenia w urzędzie skarbowym, że przebywam od 10 października na urlopie macierzyńskim a podobno powinnam. Czy przysługuje mi zmniejszenie podatku w wysokości 1/30 miesięcznej należności za każdy dzień przerwy?