W związku ze zmianami obowiązującymi od 1 stycznia 2016 roku dotyczącymi korekty kosztów, proszę o podpowiedź, w którym momencie należy rozpoznać korekty kosztów w postaci otrzymanych rabatów od kontrahentów, a dotyczących kosztów roku 2015? Korekty faktur spółka otrzymała zarówno w roku 2015 jak i w 2016. Część tych faktur ma datę wystawienia z początkiem roku 2016 (w styczniu i lutym).
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Spółka w dniu 20 kwietnia 2016 nabyła towar od kontrahenta z Niemiec. Niestety nie otrzymaliśmy faktury, minęło 3 miesiące od daty, w której powstał obowiązek podatkowy VAT. Jesteśmy zobowiązani dokonać korekty podatku VAT. Czy wskazana kwota podatku naliczonego stanowi koszt podatkowy?
Spółka zakupiła grunt pod budowę centrum spedycyjno - magazynowego. Grunt w 2012 roku został wprowadzony do ewidencji środków trwałym. Nie jest amortyzowany. W tym roku spółka ponosi koszty uzbrojenia (koszty na doprowadzenie mediów do nieruchomości) i koszty projektowe. Czy wartość tych zakupów należy doliczyć do gruntu, budynku czy potraktować jako osobny środek trwały?
Podatniczka prowadzi działalność gospodarczą na zasadach ogólnych PKiR. Przekazała samochód do firmy który zakupiła wraz z mężem przed rozpoczęciem działalności gospodarczej (na fakturze zakupu samochodu jest wpisana podatniczka i mąż). Mąż - użyczył samochód do celów firmowych żony i wyraził zgodę na przekazanie tego samochodu do firmy żony. Wartość samochodu na fakturze jest 81.200 zł. Samochód nabyto w dniu 28 lipca 2014 roku Podatniczka rozpoczęła działalność gospodarczą w dniu 13 czerwca 2016 roku. Jak należy dokonywać amortyzacji tego samochodu? Jaka powinna być wartość początkowa amortyzacji i jaka stawka amortyzacji? Czy podatnik ma prawo do pełnych kosztów związanych z tym samochodem (paliwo, ubezpieczenie, naprawa)?
Podatniczka prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług pralniczych i od września będzie zatrudniać cztery osoby z Ukrainy. Ponieważ zapewnia im zakwaterowanie na potrzeby wynajmu przygotuje pokoje w swoim domu. Czy zakup wyposażenia wynajmowanych pokoi będzie kosztem uzyskania przychodu? Czy można będzie w koszty zaliczać część wydatków na wodę, energię i gaz? Pracownice będą zatrudnione na umowę zlecenie, czy nieodpłatne mieszkanie będzie dla nich przychodem?
Spółka jako czynny podatnik podatku od towarów i usług korzysta z pomocy prawnej związanej z egzekwowaniem długów. W wyroku Sąd orzeka o zwrocie kosztów procesu, w tym kosztów zastępstwa procesowego, obciążając nimi pozwanego. Czy kwota zwrotu kosztów zastępstwa procesowego podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, czy należy ją traktować jako kwotę brutto i odprowadzać od niej 23% VAT? W przypadku gdy adwokat wystawi fakturę obciążającą Spółkę wskazanymi kosztami to czy Spółka ma prawo uznać wydatek jako koszt i odliczyć kwotę podatku naliczonego?
W ramach porozumienia zawartego pomiędzy leasingobiorcą, za zgodą leasingodawcy wstąpiłem w miejsce dotychczasowego leasingobiorcy do umowy leasingu samochodu ciężarowego specjalnego przeznaczenia (cysterny). Jakie skutki podatkowe spowoduje zastąpienie leasingobiorcy przez inny podmiot? Czy w przypadku zwrotu części wpłaty inicjalnej i ubezpieczenia samochodu, koszty te będą mogły być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów?
Magazyn Spółki znajduje się przy drodze publicznej, która wymaga niestety remontu. Droga zapewnia sprawny transport materiałów do produkcji. Czy wydatki związane z remontem drogi publicznej mogą stanowić koszt podatkowy?
Czy radca prawny, prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, zarejestrowaną w mieszkaniu stanowiącym jego własność, którego nie przystosował do warunków prowadzenia działalności i przyjmowania klientów może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatki na kredyt na zakup mieszkania i jego utrzymanie? Jeśli tak, to w jakiej wysokości, jakie muszą być spełnione warunki? Czy przedsiębiorca może odliczyć VAT ?
Dwie ciężarówki przedsiębiorcy będącego podatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych zajmującego się transportem towarowym uległy poważnej awarii silnika. Kolega przedsiębiorcy (także zajmujący się transportem towarowym) postanowił nieodpłatnie użyczyć jeden samochód ciężarowy przedsiębiorcy. Drugi samochód został użyczony przedsiębiorcy przez jego tatę. Czy w takim przypadku powstaną skutki podatkowe po stronie przedsiębiorcy, jego kolegi oraz taty?
Jeżeli faktura korygującą zostanie wystawiona przed 31 grudnia 2015 roku podatnik będzie miała obowiązek dokonania korekty kosztów uzyskania przychodów w dacie wystawienia faktury korygującej.
Przy obliczaniu dochodu ze sprzedaży udziałów kosztami uzyskania przychodu są wydatki na objęcie/nabycie udziałów, tj. kwota za którą kupiono udział, a także kwota odpowiadająca wartości, o którą została podniesiona wartość nominalna udziału w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego z kapitału rezerwowego.