Wydatki na zakup paliwa do samochodów osobowych oraz wydatki na noclegi pracowników oddelegowanych do pracy za granicą stanowią koszt uzyskania przychodów w prowadzonej działalności gospodarczej.
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Otrzymana od Gminy dopłata za dostarczenie wody jest przychodem w miesiącu jej faktycznego wpływu na rachunek bankowy.
Faktura korygująca wystawiona przez ZOZ, w związku z zaistnieniem zdarzeń przyszłych, winna być ujęta w przychodach w dacie wystawienia faktury.
Cło antydumpingowe, jako koszt bezpośredni należy ująć w roku w którym wydana została decyzja organu celnego, a nie w roku w którym osiągnięty został odpowiadający kosztowi przychód.
Otrzymanie od córki w drodze darowizny wierzytelności nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Natomiast otrzymanie środków w ramach realizacji wierzytelności stanowi przychód z praw majątkowych, natomiast otrzymane odsetki stanowią przychód z innych źródeł.
Spółka zapłaciła w 2011 i 2013 roku towarzystwu ubezpieczeniowemu za polisy. Polisy nie zostały ujęte w kosztach, a kwoty zapłaty pozostały na saldzie kontrahenta. Czy mogą zostać zaliczone do KUP w roku 2016?
Przedsiębiorca - osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług budowlanych. Często wykonuje roboty na terytorium Niemiec, nie posiada tam zarejestrowanej działalności gospodarczej. Czy w takim przypadku przedsiębiorca może zaliczyć do kosztów podatkowych wartość diety z tytułu podróży służbowej? Podatek dochodowy rozlicza w oparciu o zasady ogólne, prowadząc PKPiR.
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, prowadząca pełne księgi zamierza spisać przedawnione zobowiązanie. Przychodem podatkowym będzie kwota brutto zobowiązania. Pozostaje pytanie - co ze skorygowaną wcześniej kwotą podatku VAT (korekta z tytułu ”ulgi na złe długi”)? Czy będzie ona kosztem podatkowym? Skoro VAT jest podatkiem neutralnym (nie jest przychodem ani kosztem dla czynnego podatnika), a przedawnione zobowiązaniem jest przychodem podatkowym w wysokości brutto, to z kolei skorygowany VAT (nieodliczony) może być kosztem podatkowym?
W grudniu 2016 roku Spółka dokonała nabycia usług cateringowych. W tym też miesiącu uznając, iż nie przysługuje jej prawo do odliczenia VAT, zaksięgowała w koszty podatkowe całość należności wynikającej z faktury (kwotę brutto). Po dokonaniu audytu przez biegłego okazało się, że mamy prawo do odliczenia ww. kwoty podatku naliczonego. Biegły księgowy uważa, że mamy obowiązek dokonać korekty kosztów, oraz w zakresie podatku VAT mamy również prawo do korekty. Czy nie możemy pozostawić tego rozliczenia? Nie odliczamy VAT natomiast pozostawiamy tę kwotę w kosztach podatkowych?
Wykonawca - firma niemiecka - podpisała umowę z polską firmą na wykonanie prac budowlanych („1 podwykonawca”). Następnie polski podwykonawca zlecił innym firmom polskim to samo zlecenie prac budowlanych - „2 podwykonawca” Podwykonawcy 1 i 2 mają działalność gospodarczą w Polsce.
-
Czy któryś z podwykonawców polskich będzie płacił podatek dochodowy w Niemczech?
-
Czy któryś podwykonawca/ wszyscy podwykonawcy, będą musieli zgłosić prace budowlane na terenie Niemiec i będą płacili VAT w Niemczech?
Według informacji uzyskanej od pracownika US nie będzie płacony żaden podatek w Niemczech. Firmy będą się rozliczały tylko w Polsce, na zasadach polskich, tzn. 2 podwykonawca nie będący płatnikiem VAT (zwolnienie z art 113) - ryczałtowiec, wystawia fakturę za wykonaną usługę budowlaną (faktura bez VAT). 1 podwykonawca (VAT- owiec) wystawia niemieckiej firmie fakturę z VAT „zw” (import usług). Czy takie postępowanie jest prawidłowe?
Przedsiębiorca otrzymał dotację na otwarcie jednoosobowej działalności. Jest to „Umowa o udzieleniu wsparcia finansowego” w ramach „Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2014-2020”, Oś Priorytetowa 6 „Rynek Pracy”, Działanie 6.3 „Samozatrudnienie i przedsiębiorczość”, projekt: „Mój biznes - wsparcie przedsiębiorczości w subregionie ...”, współfinansowanie ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego. Wsparcie musiało być wydatkowane na wyposażenie oraz środki trwałe. Przedsiębiorca otrzymał również tzw. wsparcie pomostowe z przeznaczeniem na opłacenia składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. W związku z otrzymywanymi dotacjami i wykorzystywaniem pieniędzy z nich pochodzących mam następujące pytania:
czy uzyskana dotacja stanowi przychód z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej?
czy poniesione wydatki stanowią koszty uzyskania przychodów prowadzonej działalności gospodarczej?
czy można w tym przypadku zmniejszyć podatek o opłacone składki ZUS ze wsparcia pomostowego?
Podatnik w 2016 roku przeniósł swoje interesy życiowe (dom, dzieci) do Holandii. W Polsce od wielu lat prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą, zatrudnia w biurze pracowników. Nie chciał płacić podatków w Polsce, sugerując, że zapłaci w Holandii na koniec roku. Po wielu wyjaśnieniach w różnych źródłach otrzymałam informację, iż przedsiębiorca winien rozliczyć się z fiskusem w Polsce. Jak powinniśmy postąpić, czy zlikwidować biuro w Polsce i ponownie otworzyć w Holandii czy też zawiadomić Urząd Skarbowy o przeniesieniu interesów do Holandii? Podatnik w połowie roku 2016 otworzył działalność w Holandii. Może nie ma to żadnego znaczenia, ale obserwując przewodnik po zmianach podatkowych - wszystko może mieć ogromne znaczenie?