27 lipca pracownica osiągnęła wiek emerytalny złożyła nam PIT2, zaznaczając, że korzysta z ulgi dla seniorów. 30 lipca będzie miała wypłacone wynagrodzenie za mc lipiec i odprawę emerytalną. Czy od wypłaconego wynagrodzenia i odprawy naliczamy podatek dochodowy i uwzględniamy koszty uzyskania przychodów?
Autor: Radosław Stępień
Adwokat, radca prawny. Prowadzi kancelarię adwokacką. Jest autorem kilkuset artykułów z zakresu prawa pracy, prawa ubezpieczeń społecznych i prawa podatkowego. Redaktor merytoryczny wielu książek z tego zakresu, w tym cyklicznego wydania Komentarza do PIT.
Chcę się dowiedzieć, od jakiej daty musi minąć 5 lat od sprzedaży domu, aby być zwolnionym z podatku. Chodzi o datę zakończenia budowy, datę zakupu działki czy zgłoszenie w gminie do podatku od nieruchomości?
Klient prowadzi działalność JDG. Czy może wrzucać w koszty proporcjonalnie czynsz i energię z miejsca zamieszkania, jeśli nie ma tego adresu we wpisie do ewidencji? Faktycznie wykonuje tam prace związane z działalnością gospodarczą.
Zamierzamy jako spółka z o.o. wystąpić do gminy o dotację na zakup środków trwałych i na wyposażenie sali rehabilitacji ruchowej oraz zakup środków audiowizualnych przedszkola dla dzieci z różnego rodzaju niepełnosprawnościami. Czy w sytuacji otrzymania dotacji spółka będzie musiała wykazać dochodów do opodatkowania? Czy odpisy amortyzacyjne od kupionych za dotację środków trwałych będą stanowić koszt uzyskania przychodu?
Prowadzimy hurtownie i magazyny produktów spożywczych, które w znacznej części potrzebują do przechowywania niskich temperatur bez względu na porę roku. Pracownicy zatrudnieni w chłodniach otrzymują jedynie dodatkowe ocieplane ubrania. Ostatnio w skutek kontroli Państwowej Inspekcji Pracy zostaliśmy zobowiązani do dostarczenia tym pracownikom posiłków ze względu na przepisy BHP. W naszej sytuacji nie mamy możliwości (jest to nieekonomiczne) przygotowywać tych posiłków w siedzibie firmy, dlatego zdecydowaliśmy się na zakup talonów żywnościowych, z których korzystają uprawnieni pracownicy. Czy przy wydaniu bonów żywieniowych pracownikom musimy ich wartość doliczać do przychodu z pracy i pobierać podatek dochodowy?
Jesteśmy zakładem produkcyjnym, który ostatnio został zobowiązany do wypłaty odszkodowania za śmiertelny wypadek pracownika na rzecz małżonka i dwójki dzieci. Z powodu przejściowych kłopotów finansowych wypłata odszkodowania nastąpi po terminie wskazanym w wyroku sądu. Z tego powodu naliczyliśmy odsetki. Czy w tej sytuacji powinnyśmy wystawić PIT-11 i opodatkować te odsetki? Czy jednak odsetki są zwolnione z PIT skoro dotyczą odszkodowania?
Jesteśmy spółką, która od podmiotu powiązanego zakupiła bazę danych klientów. Zgodnie z polityką grupy nasza spółka ma rozpocząć sprzedaż nowego asortymentu, stąd właśnie powód nabycia bazy danych. Czy nabycie bazy od pomiotu powiązanego podlega ograniczeniom w zaliczeniu do kosztów podatkowych?