Spółka w okresie od września 2015 roku do maja 2016 roku ponosiła wydatki kwalifikowane jako koszty prac rozwojowych. Proszę o wyjaśnienia jakie są zasady ujmowania w kosztach podatkowych tego rodzaju wydatków?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Spółka nie opłaciła składek na ubezpieczenie społeczne z tytułu zatrudnionych pracowników? Jesteśmy właśnie po kontroli ZUS w wyniku, której Spółce ustalono dodatkową opłatę z tytułu nieopłacenia składek ZUS. Czy kwota ta będzie stanowić koszt podatkowy?
W lutym 2016 roku Spółka dokonała transakcji wewnątrzwspólnotowej. Okazało się, że nie spełniła wymogów uprawniających do zastosowania preferencyjnej stawki VAT i jest zobowiązana dokonać korekty, opodatkowując tę transakcję stawką 23% VAT. Okazało się, iż dokonano dostawy na rzecz nabywcy nieposiadającego ważnego numeru identyfikacyjnego dla transakcji wewnątrzwspólnotowych. Czy podatek policzyć rachunkiem „w stu”. Jak wygląda kwestia przychodów?
Podatnik nie ma prawa do odliczenia wydatków dokonanych przez "tajemniczego klienta" udokumentowanych paragonami, gdyż brak jest bezspornego dowodu na związek poniesionego wydatku z działalnością podatnika.
Dochód uzyskany ze sprzedaży lokalu mieszkalnego powstałego w wyniku adaptacji części wspólnych nieruchomości – poddasza jest zwolniony od podatku dochodowego.
Posiadanie odrębności majątkowej przez małżonków daje im prawo do osobnego opodatkowywania swojej produkcji.
Zmiana roku podatkowego spółki jest skuteczna dopiero od chwili wpisu do rejestru przedsiębiorców w KRS.
Wstępna opłata leasingowa płatna w ratach jest kosztem pośrednim i podlega zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodów jednorazowo w pełnej wysokości w momencie jej poniesienia.
W podatkowej księdze przychodów i rozchodów nie ewidencjonuje się przyjęcia danej rzeczy, jako zabezpieczenia pożyczki jak i kwoty udzielonej pożyczki. Transakcje te winny znaleźć się w obowiązkowo prowadzonej przez Podatnika dodatkowej ewidencji udzielonych pożyczek i zastawionych towarów.
Zakład w odniesieniu do prac dźwigiem powstanie w momencie przekroczenia okresu 12 miesięcy.
Wypłaty wynagrodzeń naliczonych w firmie darczyńcy ale wypłaconych realnie już przez Obdarowanego, łącznie z należnymi od nich składkami na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy stanowią koszt uzyskania przychodu w działalności gospodarczej Obdarowanego.
Podatnik ma prawo zaliczenia w koszty uzyskania przychodów bezzwrotne wydatki z tytułu zakwaterowania i dowozu pracowników do miejsca pracy.