Spółka zajmująca się wykonawstwem dużych robót inżynieryjnych podpisała umowę na wybudowanie budowli z przyłączami energetycznymi. Do ustalenia ceny za poszczególne etapy budowy przyjęto algorytm, gdzie spółka wzięła pod uwagę wiele zmiennych, w tym miękkość gruntu, wody gruntowe, itd. Po pół roku okazało się (już po wystawieniu faktury), że algorytm zostanie zmieniony ze względu na zmianę projektu budowlanego. Kiedy należy wykazać korektę z tytułu wystawionej faktury korygującej – na bieżąco czy wstecznie?
Dział: Temat tygodnia
Prowadzę działalność usługową i rozliczam się na podstawie PKPiR. Sprzedaję wyroby wykonane przez siebie przez internet. Wszystkie zapłaty otrzymuję przelewem i są to 100% przedpłaty do zamówień, które często są realizowane po kilku miesiącach. Jaką datę wykonania usługi wpisać na fakturze - datę wpłacenia zaliczki czy datę wykonania usługi, której nie znamy?
Firma kupiła samochód ciężarowy do prowadzenia działalności gospodarczej. Wartość nabycia została wyrażona w euro. Na fakturze dokumentującej zakup podatek VAT został przeliczony w złotówkach wg kursu z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Zapłata całej faktury nastąpiła w euro, wg innego kursu, aniżeli ten, po którym został przeliczony podatek VAT na fakturze. Czy powstałe w ten sposób różnice kursowe należy uwzględnić w wartości początkowej środka trwałego? Czy różnice kursowe od kwoty VAT również należy uwzględnić w wartości początkowej środka trwałego?
Nabyliśmy w drodze kupna wierzytelności przysługujące ich zbywcy od podmiotu, dla którego my jesteśmy dłużnikami (z tytułu nabycia usług materialnych) w celu ich potrącenia. Wierzytelności nabyliśmy za cenę niższą od ich wartości nominalnej. W którym momencie powinnyśmy rozpoznać koszt z tytułu nabycia wierzytelności, czy w momencie nabycia tych wierzytelności, czy też w momencie dokonania ich potracenia?
Przedsiębiorca otrzymał dotację na otwarcie działalności gospodarczej na podstawie podpisanej umowy z Fundacją Gospodarczą. Czy kwota dotacji winna być ujęta jako przychód podlegający opodatkowaniu? Czy środki trwałe nabyte w ramach otrzymanej dotacji można ująć w kosztach uzyskania przychodu?
Spółka z o.o. sp. komandytowa dokonuje transakcji kontrolowanych pomiędzy powiązanymi podmiotami krajowymi. Czy za 2019 rok byliśmy zobowiązani do sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych?
Ministerstwo Finansów opublikowało projekt objaśnień dotyczących stosowania przepisów w zakresie ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych, tzw. estońskiego CIT i zaprasza do jego konsultacji.
Otrzymaliśmy wezwanie z urzędu skarbowego do skorygowania rocznego PIT w zakresie ulgi prorodzinnej. Nasz 20-letni syn w 2019 roku uzyskał dochód z tytułu umowy zlecenia w kwocie 1 750 zł oraz pod koniec roku dochód z tytułu umowy zlecenia osoby do 26 r.ż. w kwocie 4 200 zł. Czy rzeczywiście jesteśmy zobowiązani do korekty skoro syn uzyskał dochód w kwocie 4 200 zł jako zwolniony z opodatkowania, a dochód w kwocie 1 750 zł mieści się w ustawowym limicie?
Nasze przedsiębiorstwo z częścią pracowników, którzy realizują swoje obowiązki w terenie zawarło umowę na używanie samochodów prywatnych dla celów służbowych. W ramach tej umowy, tytułem poniesionych wydatków przedsiębiorstwo dokonuje zwrotu kosztów w postaci miesięcznego ryczałtu stanowiącego iloczyn ilość kilometrów przypadających na miesiąca i stawki za jeden kilometr, na zasadach określonych w rozporządzeniu Ministra Infrastruktury z 2002 r. w sprawie warunków dokonywania zwrotów kosztów używania samochodów prywatnych dla celów służbowych. Czy wypłata powyższego ryczałtu stanowi dla pracownika przychód od którego należy pobrać podatek dochodowy?
Ministerstwo Finansów zaplanowało nowelizację ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, która ma obowiązywać od 1 stycznia 2021 roku. Zmiana w szczególności dotyczy opodatkowania zysku. Estoński CIT ma wspierać inwestycje i rozwój firm oraz wspierać pobudzenie rozwoju naszej gospodarki.
Na stronach Ministerstwa Finansów czytamy m.in., że Estoński CIT to:
brak podatku tak długo, jak zysk pozostaje w firmie,
brak odrębnej rachunkowości podatkowej i minimum obowiązków administracyjnych,
opodatkowanie niższe niż obecnie,
prostota dzięki zastosowaniu zasad ustawy o rachunkowości.
Czy pożyczka otrzymana z FP stanowi przychód podlegający opodatkowaniu?
Pracownik chce przewieźć dorobek życiowy swojej córki do Portugalii i pomóc jej w pierwszym miesiącu zagospodarowania. W tym celu zwrócił się z prośbą do pracodawcy o wypożyczenie (użyczenie) samochodu osobowego. Samochód został zakupiony za kredyt bankowy i jest amortyzowany według stawki 20% rocznie. Czy w sytuacji, gdy pracownik będzie używał nieodpłatnie samochód służbowy wyłącznie do celów prywatnych przez okres co najmniej 1,5 miesiąca, przedsiębiorca może dokonywać dalszych odpisów amortyzacyjnych, które będą kosztami podatkowymi?